课程大纲：

企业税收成本管控在线培训

 线上21节，每节20分钟左右，共7小时左右

课程背景：
财政部  税务总局  海关总署发布了（2019）第39号《关于深化增值税改革政策的公告》；
财政部  税务总局发布了财税（2019）13号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》、《“大众创业 万众创新”税收优惠政策指引》、财税（2018）54号 《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》；
财政部分别在2017年、2018年发布了新《企业会计准则第14号——收入》、新《企业会计准则第21号——租赁》等新规则；
税务总局2019年发布了《“大众创业 万众创新”税收优惠政策指引》。
对此，如何有效管控税收成本使其最小化，如何充分利用深化增值税改革新政策、企业所得税优惠新政策，并应用新企业会计准则所规范的新规则和新方法进行纳税筹划，是企业面临的重大课题。
课程收益：
本课程内容丰富、新颖，税收新政和有关新企业会计准则解读精准，政策应用与税务管控务实性强、案例实用，可操作性强。
课程具有独特的企业管理者必备的十大实施理念导入，配有充分的案例与互动答疑，使学员在生动、愉悦的氛围中有效接受课程知识与技能。包括*税收法规政策和*企业会计准则的应用，以及最有效的纳税筹划技能。
 

课程大纲：
第一节
导入  企业管理者必备的十大实施理念
第一讲  *税收政策、规则（会计准则）要点解读与应用
一、财政部  税务总局  海关总署《关于深化增值税改革政策的公告》（2019）第39号要点解读与应用

第二节
二、财税（2019）13号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》要点解读与应用
三、创业投资企业税收优惠政要点解读与应用
四、财税（2018）54号 《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》要点解读与应用       
五、新《企业会计准则第14号——收入》的变化与应用要点

第三节
2、以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点判断标准
六、新《企业会计准则第21号——租赁》的变化与应用要点

第四节
第二讲  *税收政策、规则（会计准则）应用要点与案例分析 
一、享受加计抵减优惠部分要点与案例分析

第五节
（四）如何享受优惠
（五）加计抵减额的变动调整
二、“六税一费”优惠政策要点与案例分析

第六节
三、2019.4.1起火车票、飞机票、汽车票、轮船票抵扣增值税案例分析
四、债转股重组税务要点与案例分析

第七节
案例：债转股的税务处理
五、工资薪金预扣预缴税额的计算要点与案例分析
六、离退休人员个税处理要点与案例分析
七、网络红包等收入的个税要点与案例分析
案例  某制造业企业一次性购进设备价值500万元以下的税务处理

第八节
第三讲  企业税收成本分析与管控
一、企业税收成本的内涵与范围
二、企业税收成本管控中存在的问题分析
三、企业税收成本管控的特点

第九节
四、企业税收成本管控的目标与原则
五、企业税收成本管控的类型
（一）税收直接成本的管控
（二）税收遵从成本的管控
六、企业税收成本管控的措施

第十节
第四讲  增值税的纳税筹划新方法
一、纳税人身份选择的增值税避税
二、分散经营的增值税避税
三、联合经营的增值税避税
四、四挂靠的增值税避税
五、把握增值税政策

第十一节
六、中小企业如何充分应用增值税优惠政策
七、采购的增值税避税

第十二节
八、销售的增值税避税
九、不动产买卖的增值税避税

第十三节
第五讲 企业所得税避税技巧与限制性费用的纳税筹划
一、企业所得税避税技巧

第十四节
二、业务招待费支出的纳税筹划
三、研发费用的纳税筹划
四、职工教育经费的纳税筹划
五、职工福利费的纳税筹划
六、广告费和业务宣传费支出的纳税筹划 
七、公益性捐赠支出的纳税筹划

第十五节
第六讲  个人所得税的纳税筹划
一、收入高的纳税筹划
二、“五险一金”额度的纳税筹划
三、提高福利降工资的纳税筹划
四、劳务报酬工资化的纳税筹划
五、差旅费补贴的纳税筹划

第十六节
六、职工离职个税优惠的纳税筹划
七、通讯费免税的纳税筹划
八、职工夏季防暑降温的纳税筹划
九、避开年终奖风险的纳税筹划

第十七节
十、某企业修改后《个人所得税法》下的个税筹划案例
案例  A企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措
案例  B企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措

第十八节
第七讲  企业其他税种的纳税筹划
一、资源税纳税筹划
二、房产税纳税筹划
三、契税纳税筹划
四、土地增值税纳税筹划

第十九节
五、城镇土地使用税纳税筹划
六、印花税纳税筹划

第二十节
第八讲  企业生产经营的纳税筹划
一、存货计价的纳税筹划
二、折旧的纳税筹划
三、坏账准备处理方法的纳税筹划
四、费用分摊的纳税筹划

第二十一节
第九讲  案例分析
案例  租赁合同中约定免租期的涉税处理

企业税收成本管控在线培训