课程大纲：

企业主税务规划全景解析

课程背景：
税务风险是目前高净值人群面临的非常严峻的风险之一，税务知识非常专业而复杂，税法和税收政策随时可能因形势或市场的变化而发生更新与改变。尤其是大数据时代的到来，随着金税工程三期的全面上线，推动了我国税收信息化的发展，同时我国的税务体制也发生了巨大的变化。此外，伴随着越来越多的高净值人群移民海外，境外投资增多，各国不尽相同的税制和复杂多变的国际税务，对高净值人群移民后的资产或境外投资必定产生重大影响。如何在移民前进行有效的税务规划从而规避税务风险，是高净值人群必须考虑的问题。
金融从业人员既要有敏锐的嗅觉，又要有强大、快速的学习能力，不断掌握更新税务、财务、法律、风控等专业知识，才能更好地为高净值人群的财富管理服务。同时必须提高自身的税务专业知识水平，熟悉主要的移民国家尤其是在全世界范围内具有代表作用的*税收体制的核心信息，以此为参考框架加深对我国税制体系和税制改革的理解，能够有效运用税务专业知识为高净值人群服务，正确认识高净值人群的财富管理需求，对高净值人群的财富进行合理的配置与规划。
本课程聚焦高净值人群的税收规划工作、了解国内外税收政策、有助于正确掌握有关企业和个人的税务问题，并在财富传承、资产配置、安全保障等方面，以防范风险、规避风险为主导，通过科学、有效、合法、合规的方式来实现高净值人群的良性税务规划。基础信息篇讲解中国税收体系最核心的知识信息，没有地基无以成大厦；实务核心篇讲解当前中国税制改革的脉络和影响，此为与高净值客户沟通最重要的应用；高频实操篇讲解高净值人士税务方面最常见最头疼的两个问题，核心资产暨股权转让的税务问题以及因涉外身份带来的税务问题；涉外税务篇讲解*的个人税务体系及规划，其他主流移民国家税务体系，及全球主流应用的居民身份判定标准及税务规划路径。

课程大纲：
基础信息篇——中国税收体系概述
1.中国与世界主流国家税制差异
2.财富管理领域涉及的核心税种的要素介绍（增值税、企业所得税、个人所得税）
纳税义务人
课征对象
可抵免项目
可扣除项目
确认税率

实务核心篇——中国税制改革的脉络及影响
1.税制改革的核心脉络
国家如何逐步增加直接税的比重
税制改革背景下企业的减税降费路径与空间
逐步增大的针对个人的直接税的路径预测（个人所得税、房地产税、遗产税与赠与税）
2.税制改革的可靠依托
过往企业控制税收成本的主要方式
税务部门针对企业税收的管理路径（金税三期系统的应用）
日趋完善的自然人税收管理的基础（法律基础、组织保障、信息支持）
3.对企业及企业主的影响
当前企业面临的*的税收风险
新税制背景下企业主未来的税收风险
中小企业的税收合规规划（企业类型、优惠政策、账务处理、外部环境）
自然人税务规划的主要路径（传统野蛮避税与科学理性税筹）

高频实操篇——高净值客户财富管理常见税务问题
1.股权交易涉税全视角解读
股权转让的基本原理
一般股权转让的涉税要点（收入与成本的确定、扣缴义务人、纳税发生时间与地点）
股权转让的特殊情形考量（代持模式下的转让、间接转让、股权激励涉税问题）
股权转让的税收规划思路（股权退出模式、涉及特殊资产的股权转让）
2.新个税法对跨境高净值人士的重要影响
多部门协同共管和信用信息共享平台
个人反避税规则及影响
新个税自行申报制度
全新的居民标准及“六年规则”对高净值人士的影响

涉外税务篇——*及其他主流移民国家的税制介绍
1.*个人税务解析及规划
*个人收入所得税解析
税务居民
应税收入申报
所得税税率
信息申报
税表申报
FATCA影响
*赠与税遗产税解析
税务居民
应税资产
终身免税额
税率
税务居民税务处理
非税务居民税务处理
各州遗产税与赠与税
*资产架构和税务规划
2.各主流移民国家个人税务解析及规划
自然人居民身份规划与经营实体（法人）居民身份规划
常见移民国家居民纳税人的规定
加拿大
澳大利亚
中国香港
新加坡
居民身份冲突和协定中的协调原则
*性住所
重要利益中心
习惯性居住
国籍
高净值人士全球资产配置的税收分析
分析路径
规划路径

企业主税务规划全景解析