课程大纲：

内部控制线下课

【课程背景】
*哈弗大学会计学教授罗佰特﹒S﹒卡普兰：“利用管理会计信息改善企业经营并制定战略决策，这对中国企业今后的发展至关重要。”
《管理会计》是一种深度参与管理决策、制定计划与绩效管理系统、提供财务报告与控制方面的专业知识以及帮助管理者制定并实施战略的职业。处在变革时代，面对激烈的全球竞争，国内企业运用财务会计信息提高量化决策水平和执行控制能力，相比具有丰富的经验并已完成财务人员角色转换的外国同行，中国的财务会计人员任重而道远。财政部和国资委十分重视我国管理会计人才队伍的培养，2014年10月，财政部《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》提出：“争取3~5年内，在全国培养出一批管理会计人才；力争通过5~10年的努力，使我国管理会计接近或达到世界先进水平”。
中国企业需要大批具有管理会计知识技能的人才，特别是人工智能、大数据、互联网+等新技术迅猛发展，传统的财务会计人员的大量作业都会被高效、高质和低成本的财务机器人代替，几千万财务人员面临转型作业，管理会计师职业为转型的财务会计人员提供了更具挑战和更高价值的新机会。
国外企业大量的管理会计实践证明，对管理会计师而言，最重要的管理会计知识和技能是预算管理、成本管理、内部控制、业绩评估、财务分析和战略管理。
本课程《内部控制与审计》是管理会计的重要知识点，内部控制能力是管理会计师的重要技能和重要职责。
【课程特色】
本课程由实践经营丰富和理论造诣很深的资深培训讲师陈代友老师主讲。
陈代友老师是中国注册会计师和注册税务师，具有大型外资企业和大型民营企业的集团营运总裁和财务总监等十多年实战经验和八年的管理会计咨询、培训经历，是国内培训界和咨询界久负盛名的实战派财务专家。
陈代友老师跨专业、跨行业的工作背景和实践经验，铸就陈老师讲授的课程逻辑和内容与众不同，对企业现实的的分析入木三分，能够从生产经营的各职能角度诠释管理会计的实践性问题，实用性很强。与讲师交流学习，回到工作岗位就可以学以致用。
风趣幽默的语言表达、咨询实践案例分享、交流互动式学习方式，精辟而简洁的总结，让你学习轻松愉快，收获多多。
【培训收益】
1、理解内部控制原理；
2、掌握内部控制和审计技术、方法和工具；
【培训对象】
企业财务人员、中高层管理者、管理会计职业岗位人员以及有志于从事管理会计工作和研究的人员。

【课程大纲】：
一、风险、内部控制与内部控制框架
1.1、风险、风险管理与内部控制
1.2、内部控制原理
行为控制的GONE理论
行为控制五要素
1.3、建立企业特色的内部控制框架
1.3.1、内部控制系统要素
1.3.2、企业内控的治理结构和三层防控体系
1.3.3、流程内控
内控目标和结构
落实流程责任制
内控的责任体系
1.3.4、财报内控
财报内控目的不是问责，而是持续改进报告质量
财报内控要从业务前端抓起，全过程控制。
1.4、业务层面的内部控制
1.4.1 内部控制是为了更有效的扩展张
1.4.2 内部控制的多维运作机制
1.4.3 财务风险防空与业务连续性管理
1.4.4 制度遵从性与不确定性控制
1.4.5 正确处理扩张与控制的矛盾
1.4.6 机会与风险两手抓，两手都要硬
1.4.7 建立端到端的业务流程的财务管控
1.4.8 建立健全责任中心的管控系统
1.5、加强计划、预算、核算体系管控

二、内部审计新思维
2.1、内部审计概述
2.1.1、内部审计现状分析
除害为主，兴利为辅；
内部审计失败案例分析
2.1.2、内部审计功能误区
内部审计除了建立威慑例外，更重要的是创造价值。
2.1.3、内部审计功能解析
确认服务和咨询服务
500强企业的审计服务案例
2.1.4、内部审计指导原则
 内部审计必须遵循的八大原则
2.1.5、内部审计发展趋势
从传统审计向风险导向审计转变
2.2、内部审计业务管理
2.2.1内部审计章程
2.2.2内部审计组织
2.2.3内审人员管理
2.2.4内审业务管理
2.2.5审计项目管理

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