课程大纲：

高级财务课程

如何用Excel编制及跟踪预算
滚木移动物体在中国古代早有记载，曾使用于运输庭院假山。古埃及人则将这项技术发挥到*，凭此建造了人类的一项奇迹：埃及金字塔。Excel这个工具对多数财务人员来说并不陌生，甚至可能天天都在    使用。但要发挥创意，综合运用Excel的各项功能，解决预算编制和跟    
踪这样庞大、复杂的系统工程，则需要您有更扎实的基础和更专业的训练。    

而对于财务人员来说，预算编制是既琐碎、费时又涉及面广的一项繁重的任务。如果能够有效地使用Excel，将大大提高预算编制工作的效率。然而，由于对Excel操作的不熟练，或对Excel功能的不了解，又常常导致数据重复输入、更新不一致、汇总各部门数据费时等问题。

这门课程将介绍如何将Excel的各种功能，如表格、图表及函数等灵活运用在预算编制的各项工作中，完全解决这些问题。从此，您将有更多的时间将工作重点放在预算结果的审查、预算和实际差异的分析上，而不再纠缠于数据的汇总、核对、更新和计算上，这将大大提高财务部门的工作效率和服务质量。
第一模块

如何用Excel 编制预算

使用场景

理论上说，预算的编制需要公司的各个部门全力合作，各自做好自己的预算，财务部门主要起到组织、协调、审核和汇总的作用。然而，在实际工作中，预算季节，最忙的人永远是财务人员，不仅要对各个业务部门提交的预算数据进行审核、了解，还需要各种调整、汇总，碰到数据提交不及时、前后数据不合逻辑、格式不统一、数据经常修改，则这些工作就变成一场恶梦，加班加点、讨价还价是常有的事。如果能事先协调好预算报表的提交计划、统一数据格式，设计好各种计算、汇总公式，则财务人员就有更多的时间花在更有意义的工作上。这一模块就是教会您如何将整个预算的报表体系化整为零，事先定义好每一个环节需要提交的数据内容、报表格式、计算公式、以及每个预算明细之间的数据关联，最后将所有数据整合在一起，所有的计算、汇总、更新全部由电脑自动完成，包括您的三张预算财务报表。

【模块内容】

•    预备知识

-    预算应包括的内容

-    各个预算项目的Excel表格之间的关系

-    使用Excel表格编制预算的基本约定

•    销售预算

-    谁来编制销售预算，销售预算到底要明细到什么程度

-    有了SUMIF函数，各种分类汇总瞬间完成

-    了解“引用”，公式再多、再复杂，都可以“复制”了

-    知道“逗号”的功能，不管领导想以千元、万元、还是百万元看报表，都能立马调整，谁说要除以1千、1万、1百万？

•    材料成本预算

-    如何预算产品的材料成本

- 材料预算的“量”和“价”应该谁负责，他们应该给我什么数据 - 使用“条件格式”，任何价格的变化再也逃不出您的“法眼” - 如何用数组公式满足复杂的计算要求

-    掌握函数TRANSPOSE，“行列互换”不再是个事
•    直接人工成本预算

-    需要哪些数据才能预算明年的直接人工成本

-    如何计算小时费率和人工效率

-    如何预算直接人工需求、需要半个人工怎么办

•    人员及工资费用预算

-    谁负责全公司的人员工资、福利预算

-    工资、福利预算应该包括哪些具体内容

-    工资、福利预算的结果会给明年的会计工作带来什么影响

•    固定资产投资预算

-    哪些部门需要提交固定资产投资预算

-    固定资产投资预算只需要项目、时间和金额吗

-    DATEDIF及其他日期函数在固定资产预算中的使用

-    期间费用预算

-    这么多的费用预算表格怎么汇总才高效呢

-    使用INDIRECT函数自动链接大量数据表

•    预算资产负债表

-    信用条款与应收账款余额的预算编制

-    存货周转率与存货余额的预算编制

-    付款条款与应付账款余额的预算编制

-    其它应收、应付、待摊、预提等资产负债表项目的预算编制

•    预算利润表和现金流量表的自动生成

【案例分析】

本模块将提供一整套的预算编制模型文件，包括从销售、生产、成本，到固定资产投资、费用、三张财务报表等，并详细讲解每张预算表格如何设计、为什么这样设计、怎样设计才能既方便财务人员审核、理解数据，又能实现自动汇总、自动更新的效果，全面提高预算编制工作的效率和质量。
第二模块

如何用Excel 跟踪预算

使用场景

预算编制完成之后并不是往文件柜一放就万事大吉了，预算的最终目的是要对实际工作的指导、衡量和控制，因此，对实际与预算之间的差异的计算和分析，以及根据分析的原因而采取的改进措施的跟踪，也是整个预算管理体系的一个重要组成部分。
同样的，这些差异的计算和展示，也是令很多财务人员比较头痛的事情，因为这些计算和报表也会涉及大量的数据计算、向管理层展示的方式的选择等。

【模块内容】

•    销售及毛利的跟踪及差异分析

-    如何计算预算毛利和实际毛利的各种差异

-    用Excel 图表直观地表示预算毛利到实际毛利的变化

-    文本函数在处理产品代码、客户代码和日期等数据时的综合运用
-    如何清晰地显示实际、预算和预测的数据关系

•    期间费用的控制

-    科学的 Excel表单设计既方便使用者填写、又方便对预算的跟踪和控制

-    用“合并计算”功能汇总各成本中心的费用报告

-    用动态图完成各成本中心的实际和预算费用比较分析

•    每月固定格式的财务报表

-    使用INDEX函数使得编制每月各种财务报表几乎不费时间

-    让您的分析报告生动、直观、形象的可视化技巧（J、K、L 的巧妙使用）

【案例分析】

本模块同样将提供各种各样的模型文件，用来自动计算预实差异、用图表动态显示各种差异、快速汇总大量表格、自动编制每月固定格式的等等。通过这些模型文件的使用，达到：收集和汇总数据的高效率，展示和分析的可视化，编制
分析报表的自动化等目的。

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