课程大纲：

企业研究开发费加计扣除

【课程背景】
着眼当下，只会把账做对的财务人员已经远远不能满足企业的要求，税收筹划、成本费用管控及预算管理、资金综合管理、资本运作、并购重组等新的财税管理目标，已经越来越多的被老总们提及；放眼未来，以财税机器人为代表新技术将逐步改变现有的财务工作格局，会计记账工作将最终消失。财务工作必然会走向计算机暂时无法完成的方向：规划架构、面向运营、侧重管理，这些方面才能够真正体现财务工作和财务人员的价值。
本次实操训练营针对制造业和科技型企业的行业特点，结合高新技术企业申报、研究开发费加计扣除以及*的税收优惠政策，以实际案例讲解启发式教学，根据学员企业实际情况现场模拟演练和实操。不仅仅带着问题来，带着方案走，而且知道如何落地执行！

【课程收益】
1、了解高企、加计扣除以及*的税收优惠政策；
2、全程参与至少三个以上的案例演练，熟练掌握高企、加计扣除等税收优惠的实操处理；
3、熟练掌握政府补贴的财税处理，以及如何通过验收；

课程时间：1-2天，6小时/天。

课程对象：财务总监、财务经理、会计主管及会计人员

课程方式：老师讲授+案例分析+实操演练

【课程大纲】
第一部分 为什么要认定高新技术企业？
一、认定高新技术企业是名利双收？
二、2019年江苏省高新技术企业申请数据回顾
三、高新技术企业认定申报的现状及乱象

第二部分 高新技术企业认定为什么是税收优惠中的皇冠？
一、高新技术企业申报资料展示
二、高新技术企业认定的核心政策文件
三、高新技术企业认定的流程
四、高新技术企业资料报送要求

第三部分 如何申请认定成为高新技术企业？
一、申请高新技术企业认定财务人员是主角还是配角？
1、研发部门不太配合怎么办？
2、有哪些事情是一定不能交给咨询公司的？
3、财务人员在高新技术企业认定中应该牢牢掌握的3个关键点
二、怎么判断我的公司是否符合高企认定条件？
1、高新技术企业认定的五大关键指标是什么？
2、高新技术企业认定的*难点是技术领域的判断和选择。
3、如何提高申请高新技术企业认定的通过率？

第四部分 高新技术企业认定案例演练
一、申请高新技术企业认定七步法
二、软件企业高新技术企业演练案例
1、案例概述及软件企业的行业特点
2、计算机软件著作权为什么属于二类知识产权？
3、为什么需要15个以上的研发项目？
4、软件企业申请高新技术企业认定如何确定项目？
5、科技人员与研发人员的区别有哪些？
6、科技人员跨项目如何确定研究开发费？
7、收入如何确定？
8、需不需要调账，会不会有问题？
9、要不要改申报表，有没有风险？
三、工业企业高新技术企业演练案例
1、案例概述及工业企业的行业特点
2、发明专利有多么难申请？
3、工业企业申请高新技术企业认定如何领用材料？
4、跨项目使用的设备如何分摊研究开发费？
5、房屋建筑物是否可以作为研究开发费分摊？
6、研发成果销售了如何处理？
7、收入、合同、发票的对应关系
四、服务类高新技术企业演练案例
1、服务类企业的行业特点
2、服务类企业申请高新技术企业认定是否可以委托外部开发？
3、委托外部开发的比例多少合适？
4、成果转化的依据和内涵是什么？

第五部分 高新技术企业后续管理演练
一、为什么说高新技术企业后续管理从年初就要开始准备？
1、研发项目迟迟没有立项怎么办？
2、高新技术企业后续管理日常工作包括哪些？
3、高新技术企业年度备案资料案例展示
4、不做高新技术企业后续管理的后果及严重性

第六部分 高新技术企业财务核算体系
一、高新技术企业收入类账务处理
1、收入类科目设置
2、如何分别核算高新技术产品（服务）收入与非高新收入
3、高新技术产品（服务）收入不够怎么办？
二、高新技术企业成本类账务处理
1、成本类科目设置
2、研发成果（样品、样机）如何进行账务处理？
三、高新技术企业研究开发费账务处理
1、研究开发费科目设置
2、不同阶段研究开发费的会计处理
3、研究开发费费用化与资本化哪个好？
4、研究开发费如何处理省心省力
5、如何叠加处理高企和加计扣除的研究开发费？
6、研究开发费比例不够怎么办？
7、不符合要求的研究开发费可以入账吗？
四、高新技术企业补贴账务处理

第七部分 高新技术企业税务处理实务
一、高新技术相关的税收有优惠有哪些？
1、企业所得税优惠税率
2、职工教育经费
3、研究开发费加计扣除
4、科技型中小企业要不要申请？
5、技术开发及技术转让的减免税优惠
6、一般纳税人销售软件的增值税退税优惠
二、税收优惠备案你真的看懂了吗？
1、技术开发及技术转让、销售软件退税的备案要点
2、企业所得税税收优惠的备案要点
三、高新技术企业补贴税务处理
1、政府补贴要不要交增值税？
2、政府补贴都是不征税收入吗？

第八部分 高新技术企业税务风险应对及控制
一、申请认定中科技和税务部门十大审查要点
1、知识产权一票否决
2、是否有研发机构、制度体系以及研究开发费辅助账
3、知识产权、高新收入、研究开发费的时点对应关系
4、研究开发费在财务报表、企业所得税汇算清缴和专项审计报告中的一致性
5、高新收入与研发项目、合同、发票的一致性
6、技术领域与高新收入、知识产权、研发项目的相关性
7、公司主营业务与高新技术产品（服务）收入的相关性
8、研发人员的真实性以及是否符合183天的硬性规定
9、研究开发费在项目之间分摊的合理性
10、所有刚性指标是否达标？
二、高新技术企业认定现场核查及税务检查（稽查）应对
1、高新技术企业认定现场核查查什么？
2、高新技术企业日常检查（稽查）怎么查？
3、应对检查（稽查）的*解决方案是什么？

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

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