课程大纲：

企业财税疑难问题

课程背景： 
建安企业的经营特点极为鲜明。经营模式多样，既有自营项目又有挂靠项目；经营流程链条较长，从投标计价到竣工结算涉及多个环节；成本构成复杂，人工费占比较高，无票费用较为常见；面临监管压力较大，既有住建部门的行业监管，又有税务部门的财税监管。
全面营改增之后，专门针对建筑行业的文件特别多，针对营改增实践中的一些疑难问题各地税务机关也逐渐形成了处理意见。新收入准则、金融工具准则、租赁准则2021年全面实施，建安企业在会计核算方面也面临一系列的挑战。为了便于企业财务人员、管理人员深入系统地掌握*的财税政策及其在企业的合理应用，特举办本课程。

课程收益：
1、帮助建安企业适应新形势，掌握新政策，理顺经营管理流程，降低涉税风险
2、新会计准则特别是收入和租赁准则在建安企业的落地；
3、解决建筑业运营环节财税疑难问题，帮助建安企业合规降负；
4、树立税收安排的观点，从业务前端去控制建安企业财税风险

课程时间：1-2天，6小时/天

课程对象：建安企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、项目经理、项目财务、经营、合同等管理人员。

课程方式：讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程大纲
第一部分 新准则在建安企业如何落地
1、新收入准则在建安企业的应用、涉税协调及风险应对
2、新租赁准则在建安企业的应用、涉税协调及风险应对
3、新金融工具、债务重组、非货币性资产交换准则的变化要点及涉税协调

第二部分 增值税新规解读
1、一般计税及简易计税的一般规定及特殊规定
2、建安行业兼营与混合销售的特殊规定
3、哪些分包款可以扣除
4、异地预缴增值税的处理
5、善意取得虚开发票的界定和处理
6、如何规避劳务分包虚开的涉税风险
7、挂靠与虚开的关系及风险防范
8、三流不一致的情况下，如何做好证据链管理
9、疫情期间新政对建安企业的影响

第三部分 电子发票新规解读
1、专票电子化来了，您准备好了么？
2、电子发票的发展进程与影响
3、电子凭证入帐将对会计和审计工作代理带来的影响
4、电子合同与数字货币将给企业生态带来的影响
5、哪些电子普通发票可以抵扣进项税
6、电子发票的重复报销管控
7、电子发票恶意冲红与篡改
8、电子发票入账、保存及归档管理

第四部分 个人所得税及社保新政解读
1、个人所得税全员全额预缴及异地核定征收之间如何权衡
2、异地预缴的个税如何才能在企业所得税前扣除
3、社保的缴费基数如何确定，实际的执行尺度如何，缴费比例如何确定
4、改变用工模式和降低缴费基数有哪些方法和思路，风险和收益如何权衡
5、企业新进员工是否必须要交社保、未交社保员工是否必须按照劳务报酬申报个税
6、接受个人代开发票的涉税风险及税负控制
7、挂靠员工、社保工资地点不一致员工的涉税风险控制
8、员工离职补偿的支付标准及涉税风险
9、劳务派遣用工模式的财税法分析
10、劳务分包用工模式的财税法分析
11、取消劳务资质后，新用工模式的构建

第五部分 建安房产企业所得税新政及筹划
1、建安房产企业所得税新政简析
2、建安企业异地预缴所得税的不同情形
3、建安房产企业如何通过顶层设计实现税负的优化？
（1）如何利用集团公司优化税负成本？
（2）如何利用母子公司优化税负成本？
（3）如何利用总分公司优化税负成本？
（4）如何利用商贸公司等优化税负成本？
（5）如何解决无票成本难题？
4、建安房产企业如何通过业务流程再造实现税负的优化？
5、建安房产企业合同涉税风险如何把控？

第六部分 工程项目经营流程财税法管理
1、项目法施工下的财税法处理：公司总部与项目部
2、挂靠项目的财税法处理：法律风险、经营风险、发票提供、利润提取
3、预收款的处理：会计核算、发票开具、预缴税款、收入确认
4、监理验工计价的处理：会计处理与纳税义务发生时间的协调
5、异地施工税款预缴：增值税，企业所得税，个人所得税，附加税，预缴与开票的先后关系，总分包预缴的顺序，不预缴的风险
6、工程结算阶段的处理：会计收入、所得税收入、发票开具、发票开具大于工程结算量的处理
7、工程质保金的处理：行业规定、纳税义务、维修支出、业主没收或扣减质保金的处理
8、以房抵债：工程价款优先权的时间、多方抵债、合同签订、会计处理、所得税和增值税的确认
9、总分包计税方法的协调：计税方法是否一致，分包是小微免税的处理
10、特殊材料的税务筹划：苗木花卉、商品混凝土、水电费
11、机械费的处理：自购、租入、自个人租入
12、个人代开发票注意事项：不同所得的处理方法

课程总结与回顾
1、课程主要内容总结与回顾
2、答疑解惑

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