课程大纲：

增值税发票风险防范

课程背景：
在企业的财税处理及税务检查中，发票具有举足轻重的作用。目前我国在税局稽查中倡导“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”。在税务机关“以票管税”“信息管税”的征收管理理念下、在金三系统上线运行、增值税发票管理的背景下，企业如何准确把握发票相关知识，合理运用发票处理技巧以节约税收并做到企业价值*化，是每位财务人员的必修课，为此我们推出《发票涉税处理技巧及节税策略》课程。

课程收益：
1、明晰税务稽查中发票必查的形势及要求；
2、熟悉金三系统上线运行对发票管理及稽查的影响；
3、在实际工作中准确把握合法有效凭证的要求；
4、掌握2018年发票新规的具体操作；
5、掌握利用发票合理节税的技巧。

授课天数：1-2天，6小时/天

授课对象：财务总监、财务经理、财务人员等

授课方式：讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲
模块一   新规给发票管理带来的变化
一、财会[2018]9号财政部关于加强会计人员诚信建设的指导意见
二、商品和税收服务编码简称的推行
1、为什么要重视商品和服务税收分类编码？
2、如何推行商品和服务税收分类编码简称？
3、未打印商品和服务税收分类编码简称的增值税发票能否正常使用？
三、金三系统上线运营的影响
1、金税三期核心征管系统
2、七证合———政府信息纳入金税三期

模块二   2020年发票新规解读
一、增值税税率调整后应注意的事项？
1、增值税申报表的变化
2、5月1日前开具的老税率发票，在日后出现销售退回如何处理？
3、5月1日前后老税率进项发票认证、抵扣及时效问题
4、政策更迭期间，企业如何开票，才能避免偷漏税嫌疑？
5、政策更迭期间，企业如何修订合同，要求供应商开票，才能保护自身权益？
6、买卖双方对税率变化政策的把握及把握、博弈及相关税收筹划
二、一般纳税人要转为小规模纳税人要注意什么？
1、转回的条件、期限及注意事项。
2、转还是不转，如何抉择？谈企业相关税收筹划。
三、混用固定资产进项税额的抵扣
1、自建固定资产混用进项税额是否能够抵扣？
2、租入固定资产混用进项税额是否能够抵扣？
四、高速公路通行费发票的*规定
1、新老发票抵扣进项税的具体规定
2、电子发票开票的流程及注意事项
3、手工发票使用的过渡期

模块三   日常业务中常见的涉票注意事项
一、企业房租、水电费开票注意事项
1、企业向个人租房应该开具什么发票、缴纳哪些税金？
2、租房产生的水电费的税会处理
二、进项税转出注意事项
1、库存商品发生损失的，进项税是否需要转出
2、不动产分期抵扣政策及相关的进项税转入及转出处理
三、农产品进项税额抵扣相关问题
1、哪些农产品发票可以计算抵扣进项税？
2、关于农产品抵扣税率的*规定
3、员工食堂购菜无法取得发票如何筹划
四、个人向企业提供劳务如何开票报税？
五、伙食补贴、交通补贴、通讯补贴税前扣除是否需要发票？
1、伙食补贴、伙食补助、误餐补助的区分
2、出差费用报销列支的相关规定
六、关于预付卡开具零税率普通发票的税会处理
1、加油站预付卡的处理。
2、ETC预充值的处理。
3、超市预付卡的处理。
七、发票备注栏填写注意事项

课程总结与回顾
1、课程主要内容总结与回顾
2、答疑解惑

增值税发票风险防范