课程大纲：

企业纳税规划与风险管控

课程背景:
降低税负实现利润*化是每个企业经营者所期盼的。由于管理层缺乏税收知识，忽略相关政策之约束进行拍板与决策，最终加重税负或者演变成违法犯罪，造成被动的事件比比皆是。但我们又不能要求领导者都要精通财税知识。常见的业务必须掌握是基本要求，为此，我们根据企业经营的流程状态，按时间顺序梳理了与领导者决策有关的30多个税务问题。这些问题无论国有还是私营，都是企业常见又无法回避的问题。注意并掌握这些税收政策及策划技巧，必定大受裨益。本课程的每一个内容，均包括法律的定性、税收政策、注意事项及节税筹划。有些政策的判定必定会令人深感意外。非常适合企业管理层及财务人员学习。

课程收益：
通过学习本课程，教给学员从案例出发，掌握常见的税收筹划方法；掌握规避会计核算及纳税筹划过程中财税风险的措施；了解纳税筹划对企业经营发展的重要作用和影响，降低企业的税负及涉税风险。

课程时间：2天,6小时/天。

课程对象：企业总裁、财务总监等财务人员

课程方式：讲师讲授、案例分析、互动答疑

课程大纲
第一模块：企业纳税管理的五大策略
策略一：不要低估纳税风险   坚决克服侥幸心理
1、企业太多   被查到是小概率事件
2、不开发票   不会被税务抓住把柄
3、做事严密   偷税把握不会被举报
4、人脉过硬   公关能力强出事摆平
5、要税没有   要命有一条混世魔王
6、国有企业   偷税没有进个人腰包
策略二：纳税管理是老总管理   决策与执行一个不能少
1、什么是纳税管理
2、纳税管理的最终目标
3、谁是纳税管理的第一责任人
策略三：企业经营与重大决策，需精细化研究税收政策
1、通过败在一撇上的战争看税收精细化
2、项目合同必须引入税收政策的准确研究
策略四：遇到纳税不公事件  坚持原则据理力争
1、如何准确理解偷税含义并用于实战
2、如何判定“价格偏低且无正当理由”
策略五：规模以上企业必须配备高素质税务顾问 
1、法律顾问与税务顾问的区别
2、税务顾问的八大作用
3、税务顾问参与经营的重大场合

第二模块：企业逃税如何规避刑事处罚风险？
1、逃税罪所需的五年内次数与金额是怎样规定的
2、如何理解政府“会议纪要”关于减免税的法律效力
3、刑法关于补税即可不判刑是如何规定的
4、公安局抓人的涉税犯罪底线与标准
5、范冰冰为什么被处罚8个亿未被判刑？

第三模块：企业筹建过程的纳税问题与注意事项
（一）成立新企业时的注意事项
1、企业名称性质对纳税的影响
2、零认缴资本的税收陷阱
3、有限公司、个独与合伙企业如何选择
4、个人以非货币性投资的个人所得税政策
5、行业的准确定性与税率问题
5、股东干股所带来的法律问题与纳税处理
6、隐名股东与代持股份的法律与税收问题
7、股东抽逃资金定性

第四模块：企业往来及内部管理业务的纳税问题
1、股东从企业借款的纳税问题
2、企业为股东及其他人员购买资产的纳税问题
3、企业从个人处借款的纳税问题
4、企业间资金拆借的利息法律与纳税处理
5、企业为他人提供担保损失税前扣除问题
6、员工旅游、补助等激励方式的避税筹划

第五模块：投资业务
1、个人转让股权与增资的优化
2、低价、平价转让股权的限制性条件
3、股权转让收入的确认时间

第六模块：国际避税与反避税知识
1、外资企业避税手法
2、世界主要避税地及产生的原因
3、利用《国际税收协定》避税新动向
4、股权25%控制的来龙去脉
5、居民企业与非居民企业的区别

课堂案例：
（1）房屋经纪公司信用卡帐外收入如何被查获的
（2）上市公司零售两套账偷税案
（3）境外分回利润免税策划案
（4）租赁合同还是转让合同的税企争议案
（5）未代扣代缴个人所得税可否抓人案例
（6）未办执照未申报纳税是否属于偷税案例
（7）免租金一年”带来500万税收风险
（8）一个“且”字为企业节税2500万案
（9）政府承诺以税抵顶欠款变偷税案
（12）把握哪些关键原则偷税可以不被判刑？
（13）子公司巨额亏损弥补案例
（14）公司从事免税项目被否决案
（15）行业定性涉及税率问题争议案
（16）滥用国际税收协定避税被否决案
（17）储水池租赁避税策划案例
（18）股东干股法院不同判案
（19）股东借款与分红两次补税案
（20）股东还款后仍被判决补税案
（21）见义勇为奖金补税案
（22）奖励职工车辆巨额补税案
（23）地产公司股东增资避税案
（24）对赌协议转让股权案
（25）利用国际税收优惠洗钱案
（26）其他经典案例

课堂总结与互动答疑

企业纳税规划与风险管控