课程大纲：

企业所得税汇算清缴与涉税风险管控

课程背景:
    2020年，国家出台新的税收法规政策较多，其中包括多项支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控的有关税收政策。由此引起年度企业所得税汇算清缴的变化不同于往年。如何提前筹划准备，切实做好所得税汇算清缴工作，是企业面临的重要任务之一。

课程收益：
－掌握汇算清缴的范围、程序与方法、算清缴的事前准备；
－把握企业所得税法六项限制性支出、收入的确认；
－把握扣除项目的确认、资产的税务处理；
－把握税收优惠、转让定价同期资料准备；
－掌握2020年所得税汇算清缴申报表填报主要变化与申报指引、*政策的应用。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业财务人员和相关岗位

课程方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲
第一讲  汇算清缴概述
一、汇算清缴的时间和税率
二、汇算清缴的范围
三、汇算清缴的期限
四、汇算清缴报送的材料
五、汇算清缴的程序与方法
本讲互动与答疑

第二讲  汇算清缴的事前准备
一、明确企业所得税征收方式
二、准备税收优惠申报资料
三、准备资产损失申报资料
四、准备特殊事项申报资料
1.  企业重组
2.  政策性搬迁
3.  房地产开发企业成本对象
4.  境外应纳税额抵扣
5.  受控外国企业信息报告
6.  中小企业融资担保（信用）机构准备金支出
五、查找税会差异事项
本讲互动与答疑

第三讲 企业所得税法六项限制性支出
一、业务招待费
二、研发费用
三、职工教育经费
四、职工福利费
五、广告费和业务宣传费
六、公益性捐赠支出
案例分析
本讲互动与答疑

第四讲  收入的确认
一、销售货物收入
二、提供劳务收入
三、让渡资产使用权收入
四、视同销售收入
五、不征税收入
案例分析
本讲互动与答疑 

第五讲  扣除项目的确认
一、税前扣除原则
二、具体扣除项目
三、不得扣除项目
四、其他
案例分析
本讲互动与答疑

第六讲  资产的税务处理
一、固定资产
二、长期待摊费用
三、生物资产
四、无形资产
案例分析
本讲互动与答疑

第七讲  税收优惠
一、税收优惠的种类
二、叠加享受税收优惠
三、定期减免税收优惠
四、研发费用加计扣除
五、技术转让税收优惠
六、小型微利企业税收优惠
案例分析
本讲互动与答疑

第八讲  转让定价同期资料准备
一、同期资料相关法律规定
二、同期资料准备的门槛
三、违反准备同期资料合规业务的后果
四、同期资料的准备基础
五、同期资料的主要内容
本讲互动与答疑

第九讲  2020年所得税汇算清缴申报表填报主要变化与申报指引
一、企业所得税年度纳税申报表填报表单 
二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》 
三、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 
四、《纳税调整项目明细表》 
五、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》
六、《捐赠支出及纳税调整明细表》
七、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》 
八、《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》
九、《所得减免优惠明细表》
十、申报指引
1.  企业所得税年度纳税申报表（A类  2017年版）
2.  企业所得税年度纳税申报表（B类  2018年版）
本讲互动与答疑

第十讲  *政策解读
一、《企业所得税法》修订
二、《企业所得税法实施条例》修订
三、税收征管
1.  小型微利企业简化年度纳税申报政策
2.  调整房地产开发经营企业所得税计税毛利率
3.  公益性社会团体捐赠税前扣除资格网上申请
4.  非营利企业免税资格网上申请
本讲互动与答疑 

第十一讲  *政策应用——收入扣除
一、社会保障基金投资业务税收政策
二、基本养老保险基金投资业务税收政策
三、永续债业务企业所得税处理政策
四、税前扣除凭证管理政策
五、责任保险费税前扣除政策
六、保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策
七、企业职工教育经费税前扣除政策
八、资产损失资料留存备查管理政策
九、公益性捐赠税前结转扣除政策
十、企业扶贫捐赠税前扣除政策
十一、贷款损失准备金税前扣除政策
十二、延长高新技术企业的科技型中小企业亏损结转年限政策
本讲互动与答疑

第十二讲  *政策应用——税收优惠
一、完善优惠事项管理政策
二、支持小型微利企业优惠政策
三、小型微利企业普惠性所得税减免政策 
四、改善民生促进就业优惠政策
五、鼓励投资优惠政策
六、支持农村发展优惠政策
七、支持产业发展优惠政策
八、支持社会公益优惠政策
九、支持改制优惠政策
十、支持科技创新优惠政策
十一、固定资产加速折旧优惠政策
十二、支持疫情防控企业所得税优惠政策
本讲互动与答疑
课程总结与答疑

企业所得税汇算清缴与涉税风险管控