课程大纲：

全面风险管理与内部控制

课程背景：
如何确保企业战略的实现？
如何保证企业资金资产的安全？
如何提高企业经营的效率和效果？
如何实现企业经营的合规性减少风险？
“千里之堤溃于蚁穴”，“辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前”，内部控制的小问题小毛病可能演变成企业经营的大灾难。许多企业面临组织结构简单，规章制度缺失，专业人才匮乏，管理水平不高等现状，部分企业法律法规意识淡薄、经营管理混乱，资金资产管理领域问题频发，真正能“管住现金、管住仓库、管住人员”的“三管企业”不多……究其原因，主要是企业对日常业务的风险识别不够，内部控制认知和经验不足，导致经营管理处于失控的状态，企业的持续经营则无从谈起。
低成本、大规模的发展模式一去不返，人力、材料、土地、环保等要素成本大幅上升，企业迫切需要转型升级，构建端到端新的成本优势及创新驱动。有控则强、失控则弱、无控则乱”，面对当今复杂的经营环境、激烈的市场竞争，企业如何自救、如何生存、怎样活下去？如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要，建立健全内部控制体系，规避企业经营风险，是企业做大做强，更能做长的关键。内部控制与风险管理的首要任务是防范战略与经营风险、控制舞弊行为，加强内部控制管理，完善企业系统化建设，提升效率，是实现战略目标的尖兵武器。
本课程通过案例教学，借鉴成功企业的富有成效的制度建设经验，为企业建设自身内控制度与提升风险管理水平有显著的提升力量。

课程收益：
－认识内部控制与风险管理的作用与组织支撑。
－深入掌握企业内部控制的风险点与关键控制点。
－通过内部控制建设，提升企业防范战略与经营风险。
－通过内部控制建设，提升企业防范外部风险。

课程时间：1-2天，6小时/天。

课程对象：总经理、企业中高层、部门主管。

课程方式：案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动，全员参与。

课程大纲
案例：华为遭遇*实体清单制裁
第一讲  内部控制的五个层次
一、什么是内部控制
二、内部控制的五个层次
三、华为内部控制模型
四、平衡效率与风险

第二讲  企业内部控制与风险体系管理体系
一、董事会下设内控与风险管理委员会
二、三道防线：业务部门、账务&流程内控部门、内审部门
三、内部控制手册的编写
四、持续监督、完善内部控制制度
1.  内控风险自我评价完善
2.  内控有效性外部审计

第三讲  内部控制技术手段解读
1、不相容职务分离控制
2、授权审批控制
3、文件记录控制
4、预算控制
5、财产保全控制
6、人力资源控制
7、运营分析控制

第四讲  战略与产品开发风险管理与关键内部控制点
一、战略风险点
1.  没有战略
2.  战略不符合市场与竞争
3.  战略频繁变动
二、产品开发风险点
1.  新产品不符合市场需求
2.  新产品慢于竞争对手推出
3.  开发成功率低
4.  开发费用超支
三、关键控制点

第五讲  供应链风险管理与关键内部控制点
一、风险点
1.  供应商管理能力不足
2.  采购价格过高、采购内部舞弊
3.  产品质量不合格、生产成本超支
4.  采购、生产计划不合理、库存高、资金积压
5.  仓库管理不善、产品偷盗、霉烂变质
二、关键控制点

第六讲  销售风险管理与关键内部控制点
一、风险点
1.  销售能力不足、销售流程未建立
2.  应收账款过大，资金积压
3.  销售合同有漏洞，影响合同执行
4.  销售机制建设不足、组织活力不足
5.  销售组织低效、产生内耗
二、关键控制点

第七讲  组织架构与预算风险管理与关键内部控制点
一、风险点
1.  组织架构呈现官僚化、集权化
2.  组织架构部门墙厚重，协调差
3.  组织考核定位单一、缺乏利润中心
4.  预算管理缺乏、目标分解缺乏
5.  预算考核激励不科学，组织缺乏活力
二、关键控制点

第八讲  财务与资产风险管理与关键内部控制点
一、风险点
1.  资金预测不足、存在资金链断裂风险
2.  偿债能力指标不理想，缺乏有效管控
3.  盈利能力低、运营效率低
4.  资产管理流于形式、存在资产灭失风险
二、关键控制点

课后总结、答疑

全面风险管理与内部控制