公司IPO解决方案_宋柏允讲师

课程大纲：

公司IPO解决方案

【课程背景】

公司为什么要IPO上市，怎样选择IPO途径，流程细节决定IPO成败

【课程收益】

－分析IPO案例

－解读IPO各种环节

【课程大纲】

一、读懂什么是IPO？

1、什么是IPO

－IPO两面性

－IPO加速改变了什么

2、 IPO的各大角色

－重点角色之一：律师

－重点角色之二：会计师

－重点角色之三：保荐人

案例：

3、 IPO的各个环节

－环节之一：受理和预先披露

－环节之二：反馈会

－环节之三：见面会

－环节之四：初审会

－环节之五：发审会

－环节之六：封卷、核准发行

案例：

4、核算成本，IPO的代价

－成本一：税务

－成本二：社保

－成本三：筹备费用

－成本四：人力资源

－成本五：中介

5、注册制：一切逐渐改变

－本质：市场决定一切

－特征：注册制三大特征

－区别：注册制与核准制差异

－流程：*IPO注册制步骤

－改变：信任前所未有的重要

二、主体条件有哪些要求？

1、主体资格合理、合规、合法

－主体资格的法律规定、IPO主体的选择

2、主体潜在问题

－出资不规范、不真实问题

－独立自主、不被控制问题：资产、业务、人员、财务等独立

－三个不能变：主营业务、董监高、实际控制人

－股权结构问题：委托持股、股权质押、交叉持股

－关于股权激励的相关规定

三、财务核查有哪些注意事项？

1、财务核查的基本要素

－财务核查的目的和四大原则

－财务核查的依据和范围

2、准备工作

－对财务状况优化和完善

－加强财务风险管理

3、财务包装

－分析财务指标异常性

－两个方法调整财务异常

－做好财务规划

4、掌握财务审核关注点

－审核IPO条件中财务相关部分

－对验资、内控、资产评估、税收、盈利预测的审核

－对财务报表项目的审核

5、税务问题

6、注意避免财务操纵嫌疑

－雷区之一：应收账款

－雷区之二：预付账款

－雷区之三：存货

－雷区之四：在建工程

－雷区之五：业务收入

－雷区之六：期间费用率

四、审核要点有哪些？

1、成长型，看企业发展潜力

2、毛利率，产品价格公允

3、应收账款，资金流通越快越好

4、收入确认，不能弄虚作假

5、存货，仓库爆了就别IPO

6、关联交易及同业竞争

7、募投资金

五、并购重组，能否借力IPO？

1、为什么要IPO前并购重组

2、方式不同IPO目的不同

－股权收购

－资产收购

－增资收购

3、方法掌握越好并购重组越简单

4、并购重组中的五个税务筹划点

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