课程大纲：

降低企业涉税风险培训

自营改增以来，尤其是房地产、建筑业、金融保险业及生活服务业等四大行业经常遇到如下问题：
企业在营业税改增值税后，如何进行精准的税务筹划？
营改增政策实施过程中的疑难点如何进行分析及如何企业应对
营业税改征增值税有什么特殊的方法进行会计处理？
增值税的申报、凭证管理和营业税有什么区别？营改增税率及税额有哪些具体的巧妙的计算方法如何进行营改增发票管理及有哪些注意事项？
支付给国外费用到底要代扣代缴营业税还是增值税？扣完的税能不能抵扣呢？
出口服务零税率和免税有什么区别？如何享受出口服务税收优惠？
面对营改增企业要做好哪些应对工作？除了财务部门，还需要其他部门的配合吗？
针对以上问题，安越税务专家将企业在实际操作时经常遇到的涉税问题进行了分析与总结，特推出《2016营改增企业涉税问题处理与实务辅导》课程，借他山之石，以企业在营改增过程中遇到困难的实际案例，以及如何解决的方案为出发点，以助力企业解决营改增过程中实际问题，降低企业涉税风险。

培训收益
详细解析营业税改增值税的试点办法和相关的众多配套规定，结合四年试点的实际经验的得失，深入试点行业企业关注的热点问题
房地产建筑业、金融保险业和生活服务业营改增政策解读及影响分析
剖析从出台背景和企业具体实践运用，让参训企业能够尽快掌握和熟练应对问题，从而在营改增的过程中尽量降低税务成本和风险
紧扣操作实务，深入探讨和分析企业将面对的各种挑战，让参训企业能顺利完成营业税到增值税的过渡
了解房地产建筑业、金融保险业和生活服务业营改增的*政策区别出口服务享受零税率和免税待遇的差异
深入分析营业税改增值税对企业税负的影响
提出营改增企业及其他企业要做好的应对工作：采购和供应商、销售和客户熟练掌握增值税的纳税申报和有关凭证管理
熟练掌握增值税的会计核算和营改增的特殊处理
解决企业在营改增政策实施过程中的疑难点，及掌握应对策略帮助企业在营业税改增值税后，精准进行税务筹划

课程大纲
第一天 *政策与企业实际遇到的涉税问题分析
第一模块：房地产建筑业、金融保险业和生活服务业营改增涉税分析
.*政策解析
.什么是视同销售？哪些行为会被视同销售？
.房地产行业营改增涉税分析
-什么是视同销售？开发商的哪些行为会被视同销售？
-销售过程中的折扣、折让以及退货业务该如何处理？
-营改增后房地产开发企业的纳税义务时间和纳税地点

如何确定？
-营改增开始时已开盘项目如何处理？
-房地产企业哪些进项税可以抵扣.营改增之前取得的
进项税是否被允许抵扣？
-利息及其他融资费用能否扣除进项税？
案例解析
买房赠送黄金、旅游及家电，如何
纳税处理？
存量房产出售或者出租，纳税处理
案例分析？
物业出租/销售地下基础设施形成
的车位、车库是否缴纳增值税？
取得土地的成本能否扣除进项税？

.建筑业营改增涉税分析
-建筑施工企业哪些进项税可以抵扣
-甲供材如何进行增值税处理？
-劳务采购的进项税抵扣问题
-“地材”的进项税抵扣问题
-异地施工的增值税处理
案例解析
甲供材增值税处理案例分析
建筑施工企业业新老项目衔接
案例分析

.金融保险业营改增涉税分析
案例解析
金融保险业哪些进项税可以抵扣.
-同业拆借的利息能否扣除进项税？
投行收入纳税案例分析
-向储户支付的利息能否扣除进项税
金融保险业新老项目案例分析
证券公司佣金收入纳税案例分析
-保险公司征免项目的处理？
-保费收入如何确认纳税？
-理赔支持能否抵扣进项税？
-证券公司自营收入如何纳税？

.生活服务业营改增政涉税分析
-生活服务业哪些进项税可以抵扣.案例解析
-购买农副产品能否扣除进项税？
-现场消费与外卖的增值税处理会不会不同？
房租能否抵扣进项税？
-利息及其他融资费用能否扣除进项税？
旅游业代付的款项，如支付给景点、
-出租、自用房产的增值税处理？
集中采购的税务处理案例分析
-生活服务业新老项目如何衔接？
酒店及运输公司的费用,如何处理？

第二模块：增值税专用发票管理及注意事项
.增值税专用发票如何进行管理？
.增值税电子发票管理的注意事项
.企业其他活动涉及的发票问题
.什么是假发票、虚开发票案例解析
发票违法的法律责任
.发票遗失该如何处理
.增值税的小规模纳税人和非增值税纳税人可以领购使用吗？
采购活动涉及的处理发票
.一般纳税人领购使用专用发票时的改注意的事项
生产制造活动涉及的处理发票
.在什么情况下不得开具专用发票？
销售活动涉及的处理发票
.专用发票开具时注意的事项
.专用发票开具有什么时限规定？
.专用发票的基本联次统一规定为四联，各联次用途使用注意事项

第三模块：营改增税收优惠政策
.零税率与免税的税负差别
.企业如何充分利用零税率政策争取退税
案例解析
.“免、抵、退”税的计算方法
如何规避出口退税操作失误带来的
.免税应税服务政策影响的企业范围
混业企业如何解决营改增前留抵税
巨大税收负担
.企业如何应对减免税政策分开核算的相关要求
额不得抵扣应税服务的税务难题
.营改增即征即退政策的具体规定
带来的税负增加
如何申请财政补贴以弥补因营改增
.即征即退政策的计算方法如何做好零税率的免抵税申报
.企业如何合理安排跨期业务以降低税负
研发中心向境外提供研发服务享受
如何利用过渡政策降低企业税负
.“免抵退”
.国地税转换中的退税选择
课程大纲COURSEOUTLINE
.可以抵减税额的税控设备介绍
.充分利用营改增实施时间差降低税负的基本方法
.巧用放弃减免税资格降低企业综合税负

第二天 “营改增”后纳税“申报”常见问题分析与风险防范第四模块：如何应对营业税改征增值税
.企业营改增后的税负变化影响
案例解析
.营改增对公司内部核算体系的影响
采购和销售价格变化的税负比较
如何与供应商协商价格
营改增前后的税负比较分析
.分析
.如何与客户协商价格
中多交冤枉税
企业如何避免在营改增实施过程
.如何取得更多的可抵扣进项

第五模块：营改增税率及税额具体计算方法
.企业选择增值税纳税人身份的优势与劣势比较
.营改增企业适用税率政策概述
.一般计税方法的基本方法讲解
.简易计税方法的基本方法讲解
.营改增政策中计税方法适用范围的一般规定
.适用简易计税方法按照3％征收的特殊规定
.差额征收与进项抵扣的税负差别分析
.针对进项税抵扣时间的税收筹划
.进项抵扣政策中应特殊注意的几项误区
.营改增差额征收政策与原营业税差额征收政策的重大差别提示
.一般纳税人与小规模的税负分析
.合理控制一般纳税人认定时间的方法

第六模块：营业税改征增值税的会计处理和纳税申报
.财务人员要做哪些准备
.如何进行增值税的认证、申报
.增值税的发票处理和保管
.增值税的会计处理
案例解析
企业如何充分利用进项抵扣政策减轻企业税负
如何避免不得抵扣的进项给企业带来的税负增加
企业如何利用营改增政策合理选择计税方法降低税负
如何合理安排固定资产购进时间及方式避免税负提高
案例解析
“未交增值税”会计处理案例分析
“应交增值税”会计处理案例分析
进项税额会计处理案例分析
进项税额转出会计处理案例分析
销项税额会计处理案例分析
月末增值税会计处理案例分析
交纳上月增值税会计处理案例分析

第七模块：营业税改增值税的税务筹划
为应对房地产建筑业、金融保险业和生活服务业营改增
公司应该做好哪些准备？案例解析
如何区分增值税和营业税业务进口劳务代扣代缴增值税的筹划
对外支付服务费的重新安排连锁经营营改增案例分析
服务出口的重新安排房屋出租营改增影响案例分析

降低企业涉税风险培训