课程大纲：
个税社保管理
授课内容
一、企业纳税基础、新税制改革、*税收优惠政策解读与运用
1、企业一共纳多少种税？
2、新税制改革与筹划。
（1）增值税解读。
（2）企业所得税解读。
案例：设立企业是否都要缴企业所得税？
（3）个人所得税及筹划。
在新个税下如何避税？
案例：在新个税下年终奖如何避税？
年终奖避税区。
案例：新个税下年终奖如何计入综合所得？
（4）社保入税及筹划。
2020年7月1日起，社保缴费基数大调整！取消居民医保个人账户。
社保筹划的四个方向。
3、*税收优惠政策与运用。
（1）小型微利企业“一加力”、“两扩大”。
案例：某小微企业、小规模纳税人如何进行税务筹划？
（2）如何解决解决一般纳税人短期内没有订单销售，但在投入端交纳了很多税—进项税？
（3）税收优惠政策的运用。
案例：如何利用税收优惠政策，优化运营架构？如何优化税务架构？
二、疫情下税收与社保*政策解读与运用
1、疫情下减免税*优惠政策。
《支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策指引》解读。
（1） 如何支持支持复工复产？
（2） 企业缴纳税费有哪些优惠？
2、小微企业如何延缓缴纳企业所得税政策？
案例：某小微企业2020年如何申请延缓缴纳所得税，填报第二至第四季度的预缴所得税表格。
3、小规模纳税人如何使用降率优惠政策？
三、“金税三期”新征管给企业带来的挑战
1、如何认识“金税三期”？
2、“金税三期”如何判断纳税人有无异常？
（1）税务监管主要看五类数据。
（2）“金税三期”一旦比对结果出现异常、纳税人又无法解释，税务机关会怎样处理？
3、哪些企业税务风险*？最容易被盯上？
总结：这些企业最不安全！
4、对于个人银行账户监管更严。
案例：2020年6月9日，无锡市税务局发布通告，查处因使用个人银行卡收款未申报纳税构成的偷税案。
案例：老板与控制公司资金频繁交易被税务调查。
（1） 五大重要信号被释放。
（2） 有以下九类交易的企业容易被盯上！
案例：这个老板的银行流水被扒了底！
案例：私户避税，以身试法，人财两空。
四、新征管下企业如何应对税务风险？
1、 “金税三期”下纳税人如何应对“新征管”？
（1）梳理税务内控薄弱环节。
（2）完善发票管理机制。
2、“新征管”下应对税务风险的四个关键点。
（1）坚决不玩火！
“宁可偷逃、绝不虚开”！
案例：团伙控制40余家空壳公司虚开发票30亿元。
案例：江苏256家虚开企业，一次性被移送司法机关。
（2）严格保证“三个匹配”、“三证统一”、“三流一致”。
（3）开好票、做好账、签好合同。
（4）加强发票的日常管理。
案例：假发票入账+虚增成本被查！
个税社保管理
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