课程大纲：

内部控制与风险课程

课程背景
传统对内部控制的讨论主要集中于细节性的流程控制，而这对于高层管理人员来说，很难达到其所要求的控制目的。同时，对细节性流程控制的探讨既耗费时间，又没有太大的必要。本课程则致力于使高层管理人员和相关人员从战略高度认识内部控制，并将战略层面的内部控制与具体的经营环节中的控制结合起来，从而可以将内部控制在本企业落到实处。课程将通过生动的案例分析，使您掌握如何建立适合企业自身情况的内控控制体系，并对现有体系进行深入探讨。

课程收益
1、分享IBM内部控制的案例分析，帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识。
2、提升企业对内部控制自我评估的能力，建立有效的管控体系。
3、结合企业的自身状况设计控制要点，并建立适合企业自身情况的内部控制系统。

课程对象
人力资源总监、财务总监、营销总监、采购总监、生产总监、质量总监等企业经营管理人员；负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员；其他财务职能部门（会计、信用控制、资金管理等）的经理和管理人员。

课程大纲
模块一 Purpose of business control：业务控制的目的
1、成长中的企业面临的四个结构性问题
2、案例：微观管理的困境
3、管理故事
4、为什么需要控制?
5、控制的目的

模块二 Risk analysis&acceptence：风险分析和风险接受
1、企业常见的风险类型
2、内部控制的基本理论和实践
3、如何防范常见的舞弊
4、案例分析：材料采购过程的风险分析
5、案例分享：IBM公司财务面对的风险

模块三 Operation procedure structure：公司运作流程体系
1、内部控制制度的基本框架
2、财务流程体系框架——SPPIR体系
3、主要业务控制问题列举：销售、采购、资产等
4、讨论：销售环节关键流程
5、案例分享：IBM流程管理规定

模块四 Corporation review&audit：公司流程审核和审计
1、什么是内部审计？
2、内部审计与外部审计的区别
3、公司审计的职责
4、案例讨论：流程为什么执行难？
5、案例分享：IBM内部审计

模块五 Elements of business control：内部控制关键要素
1、企业价值链与流程管理的关系
2、企业核心业务流程
3、内部控制的要素
4、讨论：解密企业流程控制的关键点
5、案例分享：IBM财务控制方法

模块六 Separation of duty system：职责分离控制体系
1、什么是SOD
2、职责划分的原则
3、科学授权体系的建立
4、案例分析：采购付款的职责分工
5、案例分享：职责分离与授权体系

模块七 Semi-annual control assessment：定期评估及改进
1、内部控制定期评估
2、内部控制评估工具
3、内部控制评估改进体系
4、案例分享：IBM的“SACA”体系
5、案例分析：流程改进的方法

模块八 流程技术与风险控制实际工作经验分享
1、IBM流程管理的特点
2、我所经历的IBM流程管理
3、一个财务总监的职场深刻认识
4、我们倡导的经理人社会责任
5、角色扮演：一起来练习怎样建立高效的流程控制体系？

内部控制与风险课程