课程大纲：

个税法的实施

【课程背景】
2019年伊始，新个税法开始实施，开始了个税由分类税制走向了综合与分类相结合的
税制的历程，此次个税税改进行了重大的整合，具有里程碑的意义。个税相应的计算规
则也发生了变化，不仅需要按月申报预缴，并且还需要年终汇算清缴。六项专项附加扣
除细则的实施，增加了个人所得税计算难度。总体来讲个税的税负率会大幅下降，但由
于操作不当或计算错误会带来纳税风险和信用风险。
在国地税合并后，社保费由税务局税务部门统一征收，税务对社保费的严格征收使企
业以往的伎俩无处遁形，今后该如何应对？在看透政策表象的同时，我们将更需要清楚
个税未来政策的走向，及时做好规划，在合理合法的范围内，降低社保的缴纳负担，减
轻企业的社保压力，从而坦荡面对政策的变化。

【课程收益】
了解国家近期一系列政策出台的背景环境
掌握新个税法改变的重要内容和实务操作
理解个税申报方式的改变带来的代理机遇
熟悉个税日常疑难问题解决思路应对方法
掌握针对社保征收主体变化企业筹划策略
洞悉新个税法的实施对各类收入人群的影响

【课程对象】
各企业总经理、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管及税务、会计等

【课程大纲】
一、新个税法实施细则解读
1、个人所得税新政策出台背景解读
2、新个税法税改背景及主要亮点

二、专项附加扣除及难点问题解读
1、六项专项附加扣除详解---享受条件及标准方式
2、员工附加扣除信息的获取路径及提交宗旨
3、日常由单位发放工资时按月预扣的信息获取采集方式
4、专项附加扣除的申报操作方法（获取、填写、提交、计算）
5、金税三期是如何监控企业员工的各项收入来源
6、新个税政策下员工平时预缴税额计算及筹划
7、新法改变后对外籍个人在中国境内纳税的变化

三、个人所得各类人群的不同影响
1、工资薪金个税的变化内容
2、全年一次性奖金的纳税方案及节税方案
3、社保与个税如何比对？哪些人不交社保？
1）、社保缴纳现状分析及社保入税背景
2）、社保历史欠缴费追责及惩戒措施
3）、退休人员、实习生薪资与社保问题
4）、社保*缴费基数与工资总额比对的逻辑
5）、社保缴费基数中的工资总额包括哪些，
4、劳务报酬的征收方式
5、经营所得的个税内容及变化
6、个税社保的联动筹划
1）集体福利
2）股权激励
3）辞退福利
4）内退、退休返聘
5）临时用工

四、个税申报问题
1、哪些人需要自行申报个税
2、自行申报需要填报什么资料
3、两处取得工资如何申报，
4、哪些人取得个人所得需要汇算清缴
5、代理申报及责任承担明确

五、特殊事项个税
1、个人转让股权
2、个人转让不动产
3、个人出租不动产
1）住房---包括其他税种
2）商铺----延伸其他税种分析
4、关于保险营销员、证券经纪人佣金收入个税
5、专项附加扣除特殊事项列举
6、CRS简介
7、个人取得境外收入如何交税

个税法的实施