课程大纲：

银行成本管理课程

培训对象：银行计财部经理、主管

课程大纲
第一模块、财务管理的基本任务
1、财务管理的基本职能
财务部门 的基本职能.docx
2、本行财务部门的其他职能？ 如头寸管理、流动性管理、资产负债管理、MPA管理等？
3、财务管理架构： 
财务审查委员会
定价管理委员会 
招投标业务审查委员会等
财务部门内部各专业岗位的定岗
4、财务指导、监督和检查

第二模块、财务资源配置和执行管理
1、财务资源配置原则
预算平衡、量力而行原则
协同发展、转型业务优先原则
成本最小化、效益*化原则
2、财务资源执行管理
费用使用时间上的科学性： 防止前紧后松、或年末突击花钱。
案例：费用执行情况.xls 
费用使用结构上的合理性：防止挤占办公经费
案例：费用占比分析表.xls注意：交流干部的电脑等管理
固定资产的核算
固定资产折旧
固定资产的实物管理、账实核对
固定资产清理及残值处置

第三模块、经营成本与经营效益管理
1、效益*化与资源配置的关系
案例：成本效益管理.rtf
案例：决策责任追究-网点设点-网点购买等.doc
案例：ATM机的数量
2、 税务管理与成本的关系
案例：损益表税金分析.xls案例：资管产品交增值税.docx
3、资本占用与成本效益的关系 
低资本：表外资产
同业大额存单与成本控制的关系
有利于弥补负债量的不足，负债的稳定
有利于流动性的调节
有利于资产项目的优化，资产负债的合理配比
有利于锁定利差收益
有利于降低负债资金成本
有利于降低信贷资金管理成本
（3）非经营性资产对资金成本的影响，如 固定资产占用
4、 MPA约束与成本效益的关系：
案例： MPA--人行--2.docx 
5、存款结构与成本效益的关系
利差率
低成本存款
中、高收益资产收益率
6、业务指标真实性与成本效益的关系
虚假网银、虚假存款、虚假卡业务、虚假VIP客户、虚假存单质押贷款，虚假银行承兑汇票
虚假贷款：虚增存款-虚假票据-虚假贴现.doc
虚假资料办卡和取款.doc
虚假贷款清收：贷款：虚假清收.docx 
虚假贷款重组
虚假核销：
银行不良资产贷后管理-时间换空间.doc
7、资产质量与效益的关系
五级分类和不良贷款的真实性
资产坏账准备
要用经济资本概念考核成本和效益 进行约束
8、定价管理与成本效益的关系
定价管理委员会：职责
定价管理的内容
案例： 利率、汇率、费率管理.doc 
查存、贷款利率异常的不合规性
查收费的不合规性
例：华夏银行一支行长票据贴现获利4700万 被终身禁业.docx例：收取财务顾问费问题.doc
例：贷款利率议价分析案例.doc 
案例：银监会、央行：银行服务收费的规定.docx定价方式
防止高考核指标设计误差，产生风险
案例：富国银行账户门.docx监管指标的不*性，不完整性：因地制宜、因时制宜选择和规划本行的考核指标
效益原则。在风险可控的前提下，将更多资源用于定价水平高的行业、地区和客户
在内部定价以及考核激励等相关制度中充分考虑流动性风险因素，在考核经营单位或主要业务条线经营风险调整的收益时应当纳入流动性风险成本，防止因过度追求业务扩张和短期利润而放松流动性风险管理。防止短期行为？
业务的转型：降低高风险、高资本的传统信贷业务比例，提高低资本的中间业务比例，在考核方面要防止将原本的传统业务收入，变现计入中间业务收入
考核信贷客户信贷资金本行滞留率
单一定价原则：单一客户、单一业务、单一政策
综合定价原则：综合客户综合收益率的存贷款定价，表内表外业务联动的业务定价，表内业务与类信贷业务的定价

第四模块、经营使用合规管理
财务管理议事规则
财审会：人员组成、议事流程
招投标：人员组成、议事流程、监督
严格执行和检查议事规则的执行
落实财务管理的责任
一把手、主管行长、A角和B角，财务处长在财务审批的权利
三重一大制度
财务方面三重一大的标准？
三重一大的具体化
三重一大的制度建设和执行
费用使用的一支笔审批制度
一支笔审批分级授权制度
管理层人员费用报销的互换
礼品管理：
案例：
管理层的礼品管理
财务部的礼品管理
开业的礼品管理
发票的使用管理
营业收入发票的使用？
资产清收发票的使用？
增值税发票开票的使用管理？
机关账户管理
同业账户开户使用管理？ 
机关人员分工和岗位制约
经费账户开户和使用
党政工团账户管理和使用
专用账户：基建账户、零时账户、挂账账户的使用和清理
营销费用使用的合规性、合法性管理
营销费用使用原则：
公共资源公共使用原则：为全体员工为银行营销和服务使用，不能作为个别人占用
公共资源公共使用原则：为银行业务而使用，不能以改善员工福利等发放给员工个人，更不能为领导个人、家属的非银行性支付
公开性原则：建立管理层的相互制约和审批制度，管理层领导使用的费用报销要换人审批
有账可查原则：
费用使用合规性检查
案例： 2016年8月全国查处违反-.docx
案例： 财务合规性检查.doc 
费用审计的细节案例.docx案例：广告费用的使用：总行、分行、支行广告
案例：政府奖励的使用
案例：理财产品发行的合同签订和费用、奖励等处理
案例：保险、基金、卡业务的奖励处理？
案例：委托贷款手续费的处理？
案例：按揭贷款公正、中介合作关系等费用处理？
严控设立小金库 
防止奖金福利二次分配
确保各项非营业性收入完整入账
案例：小金库审计.doc
案例：昆明、泰安、洛阳
费用支付控制
定点采购
支票支付
案例：购花（昆明：）
工资性费用管理
管理内容：
工资、奖金、福利费、各种津贴
受益人：真实性、实名制、防止吃空饷
分行直接发放
保障员工的权利 

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