课程大纲：

房地产开发企业增值税

【课程背景】
   自营改增以来，房地产行业税收核算进行艰难的转型期，面对全新的会计核算模式和税收政策变化，房地产企业财税人员受到历史上前所未有的挑战。随着开发项目的逐渐完工，房地产开发项目全流程财税核算也面临尾声。作为房地产行业最重要成本之一的税收成本，税收核算就显得尤为重要！
   随着增值税税率下调，金三数据评估性能进一步提升，财税人员如何在大数据面前进行准确财税核算，并依据税法进行税收筹划，有效降低税负，成为一项必不可少的业务技能和提升手段。
   本课程着眼真实案例，模拟演练会计核算思路和增值税、企业所得税处理暨申报表填报，从财税新政到实际操操作，从团队协作到老师引导，通过财税处理中遇到的19个典型案例实战演练，“点、线、面”全方位进行增值税、企业所得税案例解析、税收核算技巧与风险应对，课程紧凑饱满、互动性强，进一步强化财税思考新维度，有效提升房地产企业财税人员财税核算水准。

【课程收益】
1、紧扣实务、实操性强：演练案例紧扣房地产行业日常疑难点问题，解决日常核算困惑；
2、团队协作，激发灵感：通过财税政策提示、小组成员之间互相研讨，撞击学员自身灵感，激发财税潜能；
3、学员为主、讲师引导：引入全新授课模式，在学员积极参与的基础上，讲师解读政策与案例分析，达到醍醐灌顶作用。

【课程对象】
房地产企业高级领导、各级财务管理人员，如主管财务的总经理、副总经理、总会计师、财务总监、财务部总经理、财务经理、财务主管、财务骨干及其他财务管理人员等。

【课程大纲】
第一部分：增值税演练
1、增值税纳税义务发生时间解析
2、土地差额计税案例演练与风险防范
3、土地差额扣除案例演练与风险防范
4、进项留抵退税案例演练与风险防范
5、不得抵扣进项案例演练与风险防范
6、预交增值税混抵与退税案例演练与风险防范
7、甲供工程、混合销售案例演练与风险防范
8、土地等不动产投资案例演练与风险防范
9、开具发票对增值税影响案例演练与风险防范
10、增值税视同销售案例演练与风险防范
11、无偿移交配建房案例演练与风险防范?

第二部分：企业所得税演练
1、企业所得税年度申报表填报案例演练与风险防范
2、销售进度与企业所得税税负测算案例演练与风险防范
3、季度申报与汇算清缴协调案例演练与风险防范
4、提前交房所得税申报表填报案例演练与风险防范
5、营改增与房地产资金需求案例演练与风险防范
6、捐赠（疫情）申报表填报案例演练与风险防范
7、盈亏不同年度所得税税负案例演练与风险防范
8、汇算清缴前自查风险评估案例演练与风险防范
9、城镇土地使用税计算案例演练与风险防范?

第三部分：案例答疑

房地产开发企业增值税