课程大纲：

内部控制的风险管理

企业内部控制与风险管理一：企业面临的机遇与风险
◆ 企业目标与经营风险
◆ 千里之堤,毁于蚁穴
◆ 案例：巴林银行、安然公司、中航油事件

企业内部控制与风险管理二：内部控制的管理原则
◆ 企业内部控制管理的背景与发展
◆ COSO框架下的内部控制管理
◆ 内部控制管理在各国的规范
◆ *的萨班斯法案简介
◆ 中国政府对企业内部控制的管理规范

企业内部控制与风险管理三：识别企业经营中的重要风险
◆ 风险的定义与分类别
◆ 企业的风险偏好
◆ 识别企业运营中重要风险
◎ 明确目标与范围
◎ 收集数据，了解现状
◎ 梳理流程，展开操作步骤
◎ 确定关键绩效区
◎ 测算固定风险和管理风险
◆ 确定风险管理的战略
◆ 选择管理风险的方法
◆ 练习：风险评估练习

企业内部控制与风险管理四：建立企业内部控制机制
◆ 企业内部控制的组织与责任
◆ 企业内部控制的管理机制-ISO；内审；内控
◆ 建立内部控制的五个流程16个步骤
◎ 流程1：识别风险
◎ 流程2：设计内控
◎ 流程3：选择方法
◎ 流程4：检验结果
◎ 流程5：调整改进
◆ 学员模拟练习

企业内部控制与风险管理五：市场销售风险管理
◆ 市场销售活动的特点与风险
◆ 企业市场销售活动中的常见风险
◆ 识别企业销售管理风险的步骤与方法
◎ 练习：哪些是ABC公司在销售管理中的主要风险 ?
◆ 针对重要风险领域,设计内部控制的机制
◎ 案例：试确定 ABC公司销售风险管理的关键绩效区和控制点
◎ 案例：试分析XXX公司销售风险管理的关键绩效区和控制点
◆ 管理市场销售风险的10个主要对策
◆ 检查实施的结果，排除管理的隐患
◆ 调整与改进
◆ 案例模拟练习
◎ 模拟练习：建立销售管理的内部控制机制
◎ 学员分享
◎ 案例点评

企业内部控制与风险管理六：采购风险管理
◆ 企业采购与付款活动的管理特点
◆ 企业采购活动中的常见风险
◆ 识别采购风险的方法和步骤
◎ 练习：哪些是ABC公司原材料采购的主要风险 ?
◆ 针对重要风险领域,设计内部控制的机制
◆ 管理采购与付款风险的常用对策
◆ 检查实施的结果，排除管理的隐患
◆ 调整与改进
◆ 案例模拟练习
◎ 模拟练习：建立采购管理的内部控制机制
◎ 学员分享
◎ 案例点评

企业内部控制与风险管理七：企业实施内部控制的常用解决方案
◆ 企业内部控制手册
◆ 企业道德行为准则
◆ 企业内部控制自我评估
◆ 企业全面预算管理
◆ 绩效管理的平衡积分卡
◆ 企业全面质量管理—六西格玛

企业内部控制与风险管理八：内部审计的组织与规划
◆ 内部审计的管理目标
◆ 内部审计的规划与组织
◆ 内部审计的任务分解
◆ 内部审计的依据与原则
◆ 内审员的挑选与培训

企业内部控制与风险管理九：内部审计的实施管理
◆ 确定审计重点范围与核心流程
◆ 了解被审核方的信息
◆ 编制详细的审核清单
◆ 选择审计的抽样与方法
◆ 分析审计中发现的问题
◆ 评估审计风险，报告审计结果
◆ 审计后的追踪与跟进

内部控制的风险管理