课程大纲：

个人所得税管理方法

为何学习：
自2008年1月1日我国开始实行新的个人所得税法和实施条例以来，*、财政部
、国家税务总局，先后颁布大量法规、规章和规范性文件。涉及个人收入确认、各项费
用列支比例调整、应纳税所得额计算、税收优惠具体适用、针对非居民个人的税收管理
、关联方交易转让定价和同期资料准备、个人重组、资产损失的税前扣除等等。与此同
时，税务机关加大稽查力度，从国家税务总局到各省、市、区、县级税务机关密集开展
范围不一的各项税务稽查活动，对个人纳税合规和筹划提出了极高的要求。尽快掌握个
人所得税的合规内容和筹划活动的方向，对个人控制税务风险，降低税收成本有着至关
重要的作用。
本课程将详细解析*的个人所得税法规，尤其将详细解读国家税务总局2010年以
来的*文件，通过大量案例分析和解答实务中遇到的难点问题帮助个人尽快掌握并熟
练运用相关政策和技巧，从而降低税务成本和风险。

课程亮点：
 了解纳税筹划的相关概念；
 掌握纳税筹划的几种技术；
 掌握国内的纳税筹划方法；
 掌握主要税种的纳税筹划并辅之案例讲解。

课程授课方式：
老师讲解＋案例分析＋游戏互动

课程收益：
理解所得税法对于纳税义务人的界定
充分掌握所得税法对于各种收入的处理和来源的判定
充分掌握所得税法对于各个扣除项目的限制和比例
掌握所得税法对各项资产损失税前扣除的具体要求
掌握所得税法对各项税收优惠的具体适用
了解所得税法对个人重组和清算的处理
了解所得税法对非居民个人的管理要求
了解所得税法对转让定价和同期资料的要求
掌握所得税法对跨地区汇总纳税的相关规定
掌握所得税筹划思路的关键要点

谁要学习：
高管团队，财务、成本等部门负责人
财务经理、财务主管、报税人员、成本会计等

课程介绍
◆深入了解相关经济管理部门颁布的各种内部管理或风险管理的规范与指引
◆准确掌握个人风险管理（特别是财务风险管理）体系设计中的要点与难点
◆构建能够给本个人带来*利益化的个人纳税方案

【个人所得税部分】
一、我国个人所得税改革方向
1、2011年《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》内容
2、下一步个人所得税改革方向

二、“居民”和“非居民”纳税人
1、“居民”和“非居民”的划分标准 2、计算方法及案例分析
3、人员的流动计算方法

三、工资、薪金的纳税技巧与案例
1、商业保险及个人年金纳税问题 2、现金或实物发放福利
3、劳保用品及防暑降温费的处理 4、差旅费包干应注意的问题
5、离退休返聘的计税方法 6、补发以前月份工资
7、职工旅游及客户旅游费用的处理 8、一次性补偿金
9、全年一次性奖金计纳税应注意的问题 10、雇主为雇员负担全年一次性奖金部分个
人所得税款的计算方法。
11、关于股权激励收益个人所得税问题

四、劳务报酬的纳税技巧与案例
1、工资薪金和劳务报酬的税负差异
2、分项计算 3、董事费按劳务报酬计税的条件

五、稿酬所得

六、利息、股息和红利所得
1、股东借款的纳税风险及应对
2、股东个人消费 3、资本公积金转增个人股本是否征收个人所得税

七、财产租赁所得
1、个人出租住房的计算方法及案例分析 2、个人出租非住房的计算方法及案例
分析

八、财产转让所得
1、个人不动产转让的计税方法及案例分析 2、限售股征税问题
3、股权转让所得个人所得税计税依据核定问题

九、纳税申报应注意的问题
1、全员全额申报 2、两处以上取得收入合并纳税问题 3、高收入者自行申
报应注意的问题

十、扣缴义务人及纳税义务人的法律责任

十一、减免税

十二、其他问题
1、销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品如何计税。
2、个人在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品如何计税。
3、个人在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品如何计税。
4、个人对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖机会，个人的获奖所得如何计税
。
5、个人取得拍卖收入如何征收个人所得税
6、捐赠扣除问题

个人所得税管理方法