课程大纲：

企业税收筹划解析

课程大纲
第一部分 夯实企业税收筹划基础
一、企业税收风险根源
1、六大要素缺失——你的公司缺几个
2、六种管理方式——你的公司是哪种
3、六大风险根源——你的公司存隐患
4、综合与分类相结合的个人所得税制度改革对企业税收管理的影响
二、构建税收筹划业务管理基础
1、组织风险防范（税收筹划由谁做）
（1）企业业务流程与企业财务管理、税收管理的关系
（2）企业税收管理架构设置
（3）税收风险管理人员的职责范围及工作方式
2、提高企业税收管理能力
（1）税收政策归集方法
（2）税收政策理解方法
（3）税收政策运用方法

第二部分 企业税收筹划技巧
1、税收筹划的精髓
2、构建企业税收筹划三大基础
3、税收筹划基本步骤与流程
4、纳税筹划的八大思路及案例（最实用的税收筹划方法）
——如何在业务管理中让税收筹划变得简单、可操作

第三部分 企业常见事项及新政策的应用及筹划
1、业务招待费的处理技巧
2、视同销售业务的财务处理与税务处理的区别及筹划
3、各类购物卡业务处理技巧
4、稽查时与偷税业务相关的未入账增值税进项发票的处理方法
5、各类赠品的各税种业务的处理方法
6、客户消费赠券业务的税务处理方法
7、销售折扣与折让及平销返利业务的处理
8、增值税、营业税、企业所得税、土地增值税中关于发票的新规定
9、购销合同与发票管理的实务
10、总分机构移送货物的税务处理技巧
11、与房产税、土地使用税相关的十五个问题解析
12、与借款业务相关的十个问题的税务解析
13、与工资福利支出相关的十二个具体问题解析
14、与公司股权交易相关的十个具体问题解析
15、企业研发费用列支的处理方法
16、高新技术企业优惠条件及应用
17、企业所得税收入确认条件及在具体工作中的运用
18、政府补助收入的税收处理
19、捐赠的扣除方法及标准
20、差旅费的扣除方法及筹划
21、广告费、业务宣传费的标准及税收筹划方法
22、超过三年未支付的应付账款的处理方法
23、取得和支付三包服务费的税务处理方法
24、赔偿款、补偿款、违约金的税务处理方式及列支凭证
25、佣金、手续费税前列支*规定及技巧
26、开办费的列支方法
27、如何界定公司固定资产标准
28、固定资产折旧及加速折旧的*规定
29、资产修理费的税务处理方法
30、销售旧固定资产的业务的财务及税务处理
31、企业建安业务中甲供材料的税收处理
32、施工企业的营业税是否必须代扣代缴
33、公司跨期费用的列支方法
34、企业财产损失的税务处理方法解析
35、企业亏损的处理方式（亏损企业外地分支机构已预缴税款处理）
36、稽查中查出的计税所得额的税务处理及处罚方法
37、如何选择新办企业的所得税管辖归属（国税或地税）
38、*二级分支机构的认定及企业所得税管理方法
39、营业税改增值税的影响及相关事项处理技巧
40、分包转包业务中如何正确取得和使用凭证并规避重复纳税（分包商混合销售提供的增值税票问题）
41、送设备卖服务或材料业务的税务处理
42、什么情况下，税务机关查补的税款，只补税不罚款
43、什么情况下未缴税款不罚款不征滞纳金
44、产品报废与捐赠的税收选择与规划方法
45、跨期租赁业务的税收处理规定与技巧
46、企业注销前的税收规划

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