课程大纲：

税务筹划方法培训

课程大纲： 
☆税务筹划问题解惑 
1、什么是真正意义上的税务筹划 
案例1：税务筹划就是把老板送进“号”里的筹划？ 
2、税务筹划包含的内容 
案例：大型税务筹划实战案例展示 
3、税务筹划的空间所在 
4、税务筹划的意义 
案例：税务筹划是否合法？与偷税漏税的区别？ 
案例：从刘晓庆偷税案看税务筹划的意义 
案例：从民营企业“原罪”豁免看税务筹划的前瞩性 
5、2005避税与反避税的重点 
纳税人评估办法、预约定价推行与纳税心态的转变 
6、税务筹划实务中的心得体会分享 

☆税务筹划实用方法与实操技巧 
一、小企业实用筹划方案 
1、税基、税率改变法 
案例：如何利用转让定价进行税务筹划 
2、采购避税法 
案例：变更材料计价筹划 
3、融资节税法 
案例：借款or投资，哪种更合算？n 
4、纳税时间改变法、 
案例：改变收款方式节税 
5、机构设置法 
6、纳税身份选择法 
案例：一般纳税人好还是小规模纳税人身份好？ 
案例：代征税好还是查帐征收好？ 
案例：个体好还是公司好？ 
案例：分公司好还是子公司好？ 
7、政策优选法 
案例：如何利用模糊性、选择性条文节税 
8、临界点筹划法 
案例：上半年开业好还是下半年开业好？ 
9、合同条款变更法 
10、折旧与亏损报备法 
二、大中型企业实用筹划方案 
1、合作模式变更法 
案例：变更协议节税法 
案例：代收费用该不该并入房价一并纳税？ 
2、股权重组法 
案例：变资产转产为股权转让节税法 
3、亏损弥补法 
案例：利用收购亏损企业节税 
4、经营地址选择法 
5、优惠政策利用法 
6、资本弱化避税法 
7、延期纳税避税法 
8、再投资避税法 
9、租赁避税法 
10、出口退税避税法 
11、电子商务避税法 
12、光环保护法 

☆国际税务筹划的开展与案例分析 
1、中国企业国际化中税收安排 
◆延伸视野，利用国际间税率差节税 
2、某知名跨国公司国际跨境税收安排实战案例分析 
3、利用BVI公司节税 

☆主要税种筹划技巧与案例分析 
1、企业增值税筹划 
案例：利用纳税人身份差别节税 
案例：轻松降低12％增值税负解秘 
案例：挂靠免征增值税项目筹划 
案例：出口退税四种方式哪种对企业更有利？ 
2、企业营业税筹划 
案例：改变合作形式筹划 
案例：营业额项目进行纳税筹划 
案例：分包合同筹划 
案例：利用境外子公司筹划 
3、企业所得税筹划 
案例：合理递延或降低收入 
案例：加大费用等税前扣除项目金额 
案例：利用差别税率 
案例：分摊管理费，均衡盈亏节税 
案例：利用亏损抵补节税 
案例：利用优惠政策节税 
4、个人所得税筹划 
个人所得税的纳税规定 
案例：个人身份认定的避税筹划 
案例：分次申报的避税 
案例：扣除境外所得的避税案例 
案例：减除费用的避税案例 
案例：工资化福利的避税案例 
案例：劳务报酬化工资的避税案例 

☆税务稽查的应对技巧 
◆税务稽查权利的划分 
◆常用的稽查方法 
◆税务稽查的心理战术 
◆不同稽查阶段的应对技巧 
◆对税务处理决定书的分析与应对 

☆大型税收筹划综合案例点评 

☆问题交流与讨论

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