课程大纲：
先进企业内控
课程目的：
通过此课程的学习，了解到：
－内控基础知识
－内控能带来的管理收益
－内控建设工作思路
－内控考核方案
－先进企业内控实践等
课程大纲：
一、内控基本概念
1、内部控制：为了达成经营管理的目标，而在过程中实施的一系列管理风险的手段和措施，实现CARES目标。
－C法律法规遵从
－A业务目标达成
－R财务报表、决策数据真实可靠
－E运营效果和效率
－S资金资产安全
2、内控理论
－COSO是业界内控管理的公认标准，COSO内控框架——控制目标、要素和单元
二、流程及内控管理机制
1、华为内控目标
2、内控建设的总体思路（3阶6步），系统性地降低经营风险
－流程内控设计
－流程内控执行
－流程内控评估
3、华为内控框架
－控制环境
－控制指标
－测评和工具
－评估
－高级管理层问责，绩效考评
4、华为内控管理体系
－政策与制度
－评估与报告
－基于组织架构的责任体系
－基于流程的控制方法
－监管组织
5、华为内控组织角色
－GPO/RPO/CPO 全球/地区/国家流程责任人
－BC 业务监控（内控建设）
－PC（GPC/RPC/CPC 全球/地区/国家流程控制人员）
－PC的4个职责，“BEST”模型
－Process Builder 流程建设者
－Environment Maintainer内控环境营造者
－Supervisor 内控问题检测者
－Top Issues Resolver *问题改进执行者
6、华为内控运作机制
－一点两面三三制
－一点：促经营、防腐败
－两面：流程体系建设、责任体系建设
－三三制：“IA、BC、业务三种内控角色协同“，“CT、SACA、PR”三种内控工具应用“
三、内控工具
1、SACA（半年度控制评估）
－SACA定义
－SACA历史
－SACA报告对象
－SACA基本步骤
－SACA评级标准
－SACA问卷
－SACA评级方法
－SACA评估要求
－SACA案例
2、KCP /CT（关键控制点/遵从性测试）
－KCP定义
－KCP控制要素
－KCP的特点和作用
－KCP的识别
－KCP案例分析
－KCP识别示例
－CT控制目标
－CT控制要素
－CT测试程序
－CT测试频率
3、PR（主动性审视）
－流程设计状况审视
－流程执行情况审视
－内控工具质量审视
4、RT（内控问题评估与改进）
5、SOD（职责分离）
四、华为采购内控实践
1、华为采购内控基本原则
2、阳光采购
－构建健康、公平、透明的采购环境，杜绝舞弊
3、采购红线
－禁止使用关联供应商
－禁止采购绕过
－禁止违规制定二级供应商
－* PO，* WORK
－禁止转包
－海外工程分包禁止违规使用中方供应商
－禁止违规引入代理商
－禁止使用黑名单供应商
4、BCG反腐败要求
5、BCG经济类违规问责
先进企业内控
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