2017年12月29日，国家税务总局发布54号公告，《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）的公告》正式出台，对（2014年版）进行了修改，申报表数量从由41张变为37张；新申报表根据*财税政策 变化对部分表单和数据项进行了调整；对部分表单进行了精简；对部分表单的数据项进行了优化；对部分表单数据项的填报口径和逻辑关系进行了优化和明确。每年企业所得税汇算清缴工作量大，时间跨度大，表格数量多，内容复杂。企业汇算清缴既涉及所得税相关税收政策，又涉及其他税种，尤其是增值税税种的实务工作。因此财税人员必须熟悉所得税、增值税及各税种*相关政策和实务，掌握会计核算与税收政策规定之间的差异，掌握所得税纳税申报表的框架和填写技巧，识别、评估和转移各类涉税风险，才能做好汇算清缴申报工作。

   本课程系统梳理并解读2017年企业所得税相关的系列新政、新规、*修订的申报表变化与全套纳税申报表填制方法、相关账务常见疑难问题及易错处的处理、收入类、扣除类等项目税会差异调整方法、企业纳税风险控制、税局检查应对、税企争议解决策略，以帮助会计人员顺利的完成汇算清缴的工作。 

 

1、从纳税申报角度，深入讲解纳税申报表的填写技巧和实务；

2、从税收政策角度，深入解读与企业实务相关的新税收政策；

3、从会计核算角度，详细解读增值税和会计准则*核算实务；

4、从风险控制角度，指导企业识别财税风险、优化风险管理流程。

 

《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉》的主要变动点；

A000000《企业所得税基础信息表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A101010《一般企业收入明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A102010《一般企业成本支出明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A104000 《期间费用明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A105000《纳税调整项目明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A105010 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A105020 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A105050《职工薪酬纳税调整明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A105060《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A105070《捐赠支出纳税调整明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A105080《资产折旧、摊销情况及税调整明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A105090《资产损失税前扣除及税调整明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A105100 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A105110 《政策性搬迁纳税调整明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A106000《弥补亏损调整明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A107010 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A107020 《所得减免优惠明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A107030 《抵扣应纳税所得额明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A107040 《减免所得税优惠明细表》填报说明填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A107041 《高新技术企业优惠情况及明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A107050 《税额抵免优惠明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A109000 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

A109010 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报主要变化和涉税风险提示剖析；

【综合大案例】企业所得税汇算清缴申报流程与综合案例演示。

 

国家税务总局公告2017年第10号 《关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告》；

财税[2017]34号 《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》；

财税[2017]41号 《关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知》；

财税[2017]43号 《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》；

国家税务总局公告2017年第24号　《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》；

财会【2016】22号 《关于增值税会计处理规定通知》；

新收入准则修订及实际工作处理要点。

 

收入类主要财税风险点梳理及销项发票管理实务；

成本、费用类主要财税风险点梳理及进项发票管理实务；

资产类主要财税风险点梳理；

企业合同管理要点及涉税条款梳理； 

企业涉税内部控制制度的设计与实施梳理。