课程大纲：

反舞弊审计

【课程背景】
要做好一家企业可能需要5-10年的精心耕耘。
而要毁掉一家企业，可能只在一朝一夕之间！
如何及时发现舞弊行为，如何控制重大风险？
如何加强企业内部控制，以提高企业经济效益？
如何在遇到重大危机时，大事化小，小事化了？
这是我们本次课程想要与大家一起讨论，并努力解决掉的问题。

【课程收益】
识别风险、控制风险
提升财税精英的个人综合素质
为企业的快速、稳健发展做出应有的贡献

【适合人群】
内审师
主办会计
财务主管、内控主管
财务经理、内控经理
集团公司财务负责人、内审总监、审计委员会主席

【精华内容】
一、您必须掌握的内控与反舞弊知识（实务案例）
1、公司想要做大做强，就必须向“正规军”转变
2、构建恰当的内部控制目标，并采取有效途径实现目标
3、内部控制应当遵循的5项原则要点解析：全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则
4、内部控制的基本方法要点解析：组织规划控制、授权标准控制、全面预算控制、文件记录控制、实物保护控制、人力资源控制、风险防范控制、内部报告控制、内部审计控制、信息系统控制
5、整体层面的内部控制要点解析：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督

二、货币资金内控与反舞弊要点（实务案例）
1、货币资金的管控目标：安全性、完整性、合法性
2、问题、内控与反舞弊要点：资金管控不严，导致被挪用、抽逃、贪污
3、问题、内控与反舞弊要点：投资决策失误或资金配置不合理导致投资损失或效益低下
4、问题、内控与反舞弊要点：筹资与发展战略严重背离，企业盲目扩张，引发流动性不足

三、销售及收款环节内控与反舞弊要点（实务案例）
1、问题、内控与反舞弊要点：虚计销售收入，调节利润
2、问题、内控与反舞弊要点：销售成本结转不实，变相调节利润
3、问题、内控与反舞弊要点：销售折扣、折让和退回没有合理性，极其混乱
4、问题、内控与反舞弊要点：销售费用支出失控，部分销售主管人员中饱私囊
5、问题、内控与反舞弊要点：应收账款不规范、没有信用政策或者形同虚设造成坏账

四、采购及付款环节内控与反舞弊要点（实务案例）
1、问题、内控与反舞弊要点：盲目采购
2、问题、内控与反舞弊要点：收受回扣，中饱私囊
3、问题、内控与反舞弊要点：虚报损耗，中途转移
4、问题、内控与反舞弊要点：验收不严，以少报多，以次充好
5、问题、内控与反舞弊要点：采购与付款凭证流转不畅，票据混乱

五、生产及控制成本内控与反舞弊要点（实务案例）
1、问题、内控与反舞弊要点：车间管理效率低下，成本费用极度浪费
2、问题、内控与反舞弊要点：仓库存货管理职责混乱，短缺、霉烂、变质、毁损
3、问题、内控与反舞弊要点：内控要点：生产计划控制、实物流转控制、价值流转控制、记录和报告控制、监督检查控制

六、互动环节：你问我答。

反舞弊审计