课程大纲：
内部控制企业舞弊
【课程背景】
企业运营的底层目标包括运营顺畅和风险防范，内部控制体系就是有序运营的基本保障，切身合体的内部控制体系（制度流程表据）确保业务运营顺畅、提升沟通效率、降解管理内耗。
然而，现实却不尽人意，尤其是中小型企业困于方向多变、业务不稳、人才局限等因素。内部控制体系的设计运行极为堪忧。
世间最难看透的是人心，舞弊行为往往不可思议地就发生在信任的人、熟悉的环节。舞弊损失的不仅仅是表象经济利益，还有那些无法量化的人生质疑。所以面对运营中时刻可能出现的企业舞弊行为，决不可掉以轻心。
我们设计了本次课程，于繁杂与平奇的制度流程表据之中拨开新意，从体系结构、设计主干、逻辑条理等方面为您解答制度流程表据精髓。同时教您如何识别风险、堵塞漏洞、防范舞弊。
【课程收益】
1、明确内控体系认知
2、了解企业舞弊案例
3、剖析企业舞弊行为
4、如何防范企业舞弊
【课程对象】
董事长、总经理、副总经理、财务总监、财务经理等高中层管理者
【课程大纲】
一、内部控制与企业运营
1、企业运营基本概述
1) 企业基本分类
2) 七大基本职能
3) 三大业务循环
2、内部控制与企业运营
1) 内部控制基本概述——规范定义/国际发展/国内发展
2) 内控两大底线目标——业务顺畅/风险控制
3) 内部控制运行现状——HW案例/现状分析
3、内部控制体系面面观——（互动：学员角色扮演）
1) 董事长（总经理）正解：“我们啥都有”，就是这些家伙没执行/监管好
2) 财务总监（经理）独白：“我们都有啥”，废铜烂铁，用都没法用
3) 业务部门的懵懂：“我们有啥都？”，“不知”是对我最好的保护
4、内部控制体系三大困惑
1) 不知道写啥？——内容体系不明确
2) 不知道咋写？——逻辑思路不闭合
3) 不知道咋样？——自写自画执行难
4) 不信咱试试——案例分析：某药业股份的借支规定与借支范例对比
二、内部控制体系设计
1、内部控制体系设计对象
1) 人力流
2) 实物流
3) 资金流
2、内部控制体系设计思路
1) 实物流为主、业务流围绕实物流
2) 去感情化
3) 编核批执四位一体
3、内部控制体系设计原则
1) 合法合规
2) 全面涵盖
3) 重点关注
4) 跳位思考
5) 规整量化
6) 简单易行
7) 特批救济
4、内部控制体系设计流程
1) 制度梳理
2) 制度框架
3) 制度细则
4) 模拟测试
5) 发布运行
5、内部控制体系建设内容
1) 按形式分类——制度/流程/表据
2) 按层级分类——公司级/业务级/部门级
6、公司级管理制度——（互动：你心目中的公司级管理制度）
1) 机构管理制度
2) 公文管理制度
3) 授权管理制度
4) 预算管理制度
5) 合同管理制度
6) 员工管理手册
7、业务级管理规定——（互动：业务级管理规定的特点）
1) 销售与收款管理规定
2) 采购与付款管理规定
3) 生产管理规定
4) 资产管理规定
5) 仓储管理规定
6) 日常管理规定
8、内部控制体系评价
1) 评价意义
2) 评价周期
3) 评价方法
三、企业舞弊及风险防范
1、企业舞弊案例解析
1) 上市公司舞弊——XX山河临门失球/XX电气退市第一/XX生科教材全解
2) 非上市公司舞弊
财务人员舞弊——财务总监李代桃僵假融资/融资经理过手揩油赚差价/密室出纳POS疯狂刷刷刷/老实出纳快手乾坤大挪移/财务集体侵蚀发票边角料
非财务人员舞弊——总经理为己融资嫁公司/销售内勤假赠送实销售/业绩*截留销售回款
2、企业舞弊剖析——（互动：说出你知悉的舞弊案例，总结特点）
1) 企业舞弊定义——*审计准则/中国审计准则
2) 企业舞弊特点
3) 企业舞弊分类——管理舞弊与非管理舞弊（员工舞弊）/管理舞弊与盈余管理/管理舞弊与财报错误
3、企业舞弊的风险防范——（互动：你的舞弊防范建议）
1) 树立全员反舞弊意识——风险培训/案例警示
2) 识别关键风险易发点
3) 建立健全制度建设——内部牵制
4) 建立内部审计体系
内部控制企业舞弊
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