课程大纲：

财务管理分析课程

课程背景：
财务管理从职能上可以区分为财务运营、财务控制和资金管理。其中财务控制是整个财务管理的核心，它通过预算和预测、核心指标及财务分析、竞争对手分析、决策支持等工具和职能，提升公司决策准确性，最终达到公司价值增值的财务目标。
财务分析和预算管理是财务的核心智慧，但也是财务工作中耗时、耗力却效果不佳的部分。究其原因，这两项工作，融合财务数据、业务数据，融合财务概念、业务流程，既是大量数据处理的过程，也是业务 理念与财务结果打通的过程。这需要相关财务人员不仅有扎实的财务知识，熟悉业务流程和运营模式，更要有娴熟的数据处理和可视化能力，是财务人员综合能力的集中体现。
然而，在相当多的企业现实中，即使有ERP等系统的辅助，财务分析和预算管理过程中仍大量依赖手工的数据收集、聚合和计算，财务人员的分析思维和数据技术，成为了*的瓶颈，不仅造成沉重的工作负担，降低分析和预算结果的质量，严重的，还会因错误的计算结果造成企业战略决策的失误。

培训对象
-财务经理、财务主管，预算经理，FP&A
-财务分析专员、预算专员

课程收益
-拓展财务分析的理念，从非财务视角洞悉企业利润分析
-掌握BI技术，轻松融合业财数据，实现收入动因和成本动因的洞察
-掌握可视化技术，将核心KPI的统计、展示和汇报用智能化、移动化方式实现
-获得一套基于Excel和BI完美融合的、全流程自动化的预算管理模型，掌握预算管理的*实践
-掌握财务分析工作中的BI 核心技能及应用场景，即时提升工作效率

课程内容
第一模块
企业价值分析
-分析的加法：走出传统财务指标分析 
-【引例】诺基亚财务报表与比亚迪财务报表
-传统财务指标分析的带来的企业经营信息扭曲 
-企业产品生命周期、企业商业模式等对财报信息修正 
-*分析法与哈佛分析框架 
-分析框架的频次：年度分析、季度分析、月度分析、每日分析 
-【小组互动】按公司实际情况，将哈佛分析框架按分析频次，制作分析
-分析的减法：影响力和数据 
-Garter的分析定义 
-财务分析的价值：数据——信息——影响力 
-【小组互动】结合财务实际影响力程度，对分析框架中的内容进行第一次删减
-分析的数据流：C-C-M-V 
-数据清洗、数据建模、数据可视化技术，均基于高质量的有效数据 
-【小组互动】结合数据的可获得度和有效性，对分析框架中的内容进行第二次删减
-利润表的Top Line分析
-结合商业常识对数据进行分类、汇总、对比 
-【BI实战演练】基于案例企业的订单、客户、地域、产品数据，对销售动因进行分析挖掘
-X轴思维——时间趋势 
-Y轴思维——结构组成 
-XY轴思维——相关性 
-三大思维下数据洞察的分析图表选择、数据下钻、跨信息钻取等技术 
-从Top Line到Bottom Line - 
-【案例】小米与苹果19年的利润表(手机行业)：同类产品的价值产生差异化
-【案例】名创优品的成本管控带来的低价格高回报现象
-企业盈利能力分析模型与企业持续性利润 
-企业成本费用分析对企业管理效率高低的反映 
-会计利润与经济利润 （企业开源） 
-企业预算管理与企业成本控制（企业节流） 
-利润表分析对财务人的数据处理技能提出挑战
--利润表分析模型的核心技能：多文件合并、构建“树型”利润科目参数表、多文件建模、差异分析可视化展示 
-【BI实战演练】基于案例利润表的预算差异、同环比对比分析
第二模块
从价值分析到利润表预算
-企业运营与价值*化 
-【引例】淘宝的外包物流与京东的自建物流，从财务角度和运营角度的不同结论
-成本角度下的企业相关决策支持 
-基于业务流程下的成本作业法对企业的成本分配与控制 
-财务指标与业务活动指标相结合的企业绩效管理：平衡计分卡与基准管理 
-【案例讨论】小米手机的高价位战略会成功吗？
-调动全员积极性的预算特质
-收入、成本、费用预算的动因指标，是基层工作可以改善和联动的； 
-指标的设定可以从管理层细分到个人，体现上下联动一致性； 
-财务的核算口径，和预算的口径必须一致； 
-预算的结果，及引申的考核结果，数据必须及时准确，个人收益与考核结果挂钩； 
-预算的严肃性，年度内不得调整 
-全员参与的预算管理，对财务人提出极高要求 
-*目标：实现预算结果、考核指标结果的自动生成 
-预算管理的实际痛点梳理
-基于Excel模型就能实现的预算数据全流程自动化
-【实战演练】赠送基于EXCEL的预算模型，学员尝试模型每个步骤中数据自动化流转的实现
-深入认识数据分析的整体框架：CCMV 
-数据准备在预算中的应用：用正确的表编制预算模板 
-数据清洗在预算中的应用：多版本、多维度、多成本中心数据的一键合并 
-数据建模在预算中的应用：任意时间维度对比的自动生成 
-可视化在预算中的应用：动态、可交互的差异展示，联动下钻分析，KPI卡片 
第三模块
从利润表预算到现金流管理
-现金流与利润的互相成就
-企业产品生命周期与企业现金流关系 
-现金流周期的长短对财报的利润的影响 
-企业投资，筹资活动的现金流大小与企业的持续性利润 
-【案例】特斯拉2006-2019年的现金流量表：持续性负现金流依然带来的净利润
-现金流量表远不能满足现金管理需求
-流动比率 
-应收账款回收期、应付账款结算期 
-费用预算的严格控制 
-资金流入、流出的预测 
--【案例】投资分析中常见的八大现金流量表展现模式
-【BI实战演练】在费用预算中增加现金流入、流出事件预测，构建现金流预算日历
--从预算到预测：时间颗粒度从月、到周、到日 
--小技巧—多币种下的动态汇率计算 
-BI技术在现金数据统计中的其他应用 
--Power Query中的分类汇总 
--用文件合并实现6种模式下的对数 
--由差异结果反查询明细数据 
--复杂文本的处理：交易内容、交易备注的关键字段提取 
--日期，从文本格式到日期格式 
--排序列的妙用 
--提取期末余额的DAX函数 
--【实操】如何用BI技术实现对账的自动化
--【实操】如何用BI技术实现银行对账单的格式统一和汇总
结语：
20年后的财务会是什么样子？
-财务报表还有人看吗？会计岗位还存在吗？ 
-新兴技术在财务的应用同时在影响着财务和业务 
-财务与业务的边界越来越模糊，财务与业务的跨界成为必然趋势 
-如何成为同时具备财务思维、业务思维和数字化技能的综合人才？

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