课程大纲：

智慧税务课程

    【课程简介】
    疫情期的大数据征管环境助推政府构建智慧税务、数字化升级和智能化改造的步伐。影视业查税引发个税监管全面收紧。金税四期的正式启动，从政府采购意向可以看出一个明显的信息——“系统升级，加强监控”，将监控能力更上一个层面，加强税局的统筹监管。 国家如火如荼 宣传“减税降费”的同时却有高新企业、药企、发票稽查大案频频爆出。财政减收使企业面临严峻考验。转型期企业各项成本上升，销售承压，利润下降。而日渐强大的政府监控考验着企业的财务管理体系，无形推升经营成本，对企业市场拓展、投融资形成巨大压力。

    【课程导师】杜老师 注册税务师、国家税务总局扬州税务学院讲师

    【课程收益】
    《智慧税务监控背景下企业稽查应对策略》课程以岁末年初薇亚补税等事件展开，分析企业面临的严峻稽查环境，从审计角度分析企业汇算清缴中的重大税务问题，分析财务内部控制中的税务风险点并加以完善，探讨合理运用税收法律工具保护企业利益。

    【课程对象】财总、财务经理、税务BP、税务经理等

    【课程提纲】
    第一部分 智慧税务监管下的企业税务稽查风险应对策略
    1.*全国税务工作会议透露出哪些新信息？
    2.医药企业、个人独资企业之后，谁将是下一个被查对象？
    3.国家打虚打骗风暴环境企业需防控哪些财务漏洞？
    4.高新技术资质频频被取消企业取得税收优惠如何控制风险？
    5.优化营商环境+联合惩戒制度企业如何平衡税收成本与纳税风险？
    第二部分 2022年企业面临严峻的稽查环境
    1. 网红补税、郑爽案件与国内大规模检查个独合伙企业税务问题。
    2. 税收洼地核定征税不兑现给企业的风险提示。
    3. 税收返还奖励的法律纠纷案件的企业的风险提示。
    第三部分 智慧监控背景下企业全流程税务稽查风险应对
    1.销售与收款业务循环税务风险指标模型风险分析与应对
    （1）销售收入确认的时间与税务监控之间的协同
    （2）适用新会计准则发生的税会差异与税务监控之间的协同
    （3）销售价格的公允性争议与稽查补税案件启示
    （4）其他应付款余额较大且占增值税全部销售收入等指标分析
    （5）营业收入变动率营业成本变动率配比分析异常等指标分析 
    2.成本费用与付款业务循环税务风险指标模型风险分析与应对
    （1）企业入账原始票据合法列支的规划处理
    （2）企业所得税各项纳税调整事项的规划处理
    （3）某企业存货减少与营业收入实现不匹配是否存在风险？
    （4）企业职工薪酬与福利费划分与财务处理误区
    （5) 企业营销推广过程中的渠道支出合理税前扣除凭证探讨
    （6）向关联方支付的费用税前扣除的合理性与风险判断
    （7）总分机构汇总纳税中实操争议点与案例
    （8）严稽查下企业取得代开发票与税务风险控制
    3、投资与融资业务循环税务风险风险分析与应对
    （1）企业股权转让未正确税务处理的风险与控制
    （2）股权转让价格的公允性判断及补税案例启示
    （3）企业并购重组业务中的纳税判断与风险管控
    （4）企业购入保本理财产品财税处理的风险与控制
    （5）企业利息费用资本化和费用化的未正确区分的风险与应对
    （6）关联交易过程的利息支出未按规定税前扣除风险与控制
    （7）企业自然人股东替公司借款分文未取的涉税处理与风险应对

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