课程大纲：

内部控制建设的课程

课程背景
中国企业内部控制建设发展到今天，基本概念以及一般理论扫盲阶段已经过去，大部
分企业正在历经具体实务操作和持续改进的重要阶段，如今企业更关心和更关注的是高
风险业务领域中怎么样落实内控，怎么样抓住涉及到企业生死存亡、伤筋动骨的重大领
域和关键控制点，怎么样真正实现内控防范风险、创造价值、提升管理的实效问题。
您在业务循环内控实践过程中，是否会遇到以下困惑或情形：
遇到各方面的阻力很大，弄了一大推文件、制度，不知道该怎么执行；
不了解业务，没有跳出财务内控那个圈，所以对业务内控一筹莫展；
总感觉内控与企业的核心业务结合的不够紧密，被管理层批评未站在经营的角度审视
企业管理，建议得不到企业经营层认可；
企业发展要求管理水平不断提高，内控怎样不断适应管理层不断提高的管理要求；
业务部门抱怨审批流程太长，影响效率，效率和风险之间如何兼顾；
企业内部控制体系推进已经逐步深化，内部控制实践困惑如何解答？
本课程精心选择和重点讲解常见高风险业务循环中管控精要，分享优秀企业管理经验
，解决采购业务、销售活动、资产管理、高风险衍生金融投融资、营运资金、人力资源
、业务外包、合同管理、信息系统等业务循环中的控制难点，使得企业的内控建设能够
看得见、摸得着、抓得住，从而实现内控体系落地、执行有效的最终目标。

课程收益
【解决业务内控难题】识别业务流程中的管控精要，解决实际工作中控制难题
【大量案例实操指导】通过大量案例融会贯通控制活动及方法，让您豁然开朗
【完善内控降低风险】通过完善内部控制体系，提升企业风险管理水平

课程对象
-董事长、总经理
-财务总监、运营总监、内控总监、内审总监、内审总监
-集团及分公司内控、内审经理

课程内容
第1天
一、业务循环内部控制设计要点 ?
- 业务循环内部控制的特点
- 业务环节风险对组织的影响
- 业务循环内控设计的技巧
二、采购业务内部控制实务
- 实施采购业务内控风险与成效?
- 采购业务内控体系实务框架
- 采购风险域
- 采购战略控制与系统支持内控要点
- 采购策略及安排
- 供应商评估与关系管理
- 采购招投标及价格管理
- 采购会计控制
- 采购合同及框架协议
- 采购资源计划
- 采购业务执行
- 分解报价表、比价系统
三、销售业务内部控制实务
- 销售活动流程分解与关键控制点识别
- 销售循环主要风险点
- 客户管理与信用控制
- 虚假订单
- 价格管理
- 经销商管理风险
- 发货失误
- 退货管理
- 货款回收期过长，形成坏账呆账 ?
- 销售循环控制措施
- 客户信用控制
- 销售订单管理
- 价格委员会
- 发货管理
- 有效管理经销商
- 退货收货
- 销售收款管理

第2天
四、资金活动中的内部控制 ?
资金管理流程分解与关键控制点识别 ?
资金管理循环主要风险点
- 缺乏资金预算，资金运转不畅
- 资金被挪用侵占
- 融资成本过高
- 过度融资导致债务危机
- 盲目投资 ?
资金管理循环控制措施
- 不相容职务分离
- 授权审批制度
- 资金预算管理
- 资金权限管理与授权管理
- 岗位责任制
- 岗位轮换与资金安全
- 票据管理
投融资循环主要风险
- 投资决策审批控制
- 并购尽职调查
- 投资后评估
- 重点关注投资项目的收益和风险
- 谨慎从事股票投资或衍生金融产品高风险投资
五、合同管理中的内部控制
合同管理流程分解与关键控制点识别
合同管理主要风险点
- 重大事项未签订合同
- 未评估合同对象的履约能力
- 遭遇商业欺诈
- 合同印鉴缺乏集中管理
- 合同档案缺乏统一保管
- 合同管理控制措施
- 不相容职务分离
- 合同集中管理
- 合同章的保管和使用
- 合同审核/审批/签订的权限设置
- 有效利用格式合同
- 合同管理后评估与审计

内部控制建设的课程