课程大纲：

管控税务风险措施

课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程背景：
2021年1月13日，国家税务总局公布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告。金税四期在金税三期的基础上纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。
近期，税收征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，从雪莉、林珊珊偷税到薇娅偷税被处罚，都是税收大数据征管发挥作用的体现。如何进行税务合规管理成为当下企业面对的必答题，本课程将结合近年来不断改革的税收征管政策，从企业涉税风险角度出发，结合*税收优惠政策，让企业和相关纳税人了解纳税误区，用好税收优惠政策合理节税，降低被税务稽查的风险。

课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的*税收政策，剖析大数据征管下企业面临的各项涉税风险，帮助企业排查企业各个环节可能存在的涉税风险。
● 帮助学员了解企业经营所涉税费的主要涉税风险点，掌握排查及防控方法，并了解合理的节税策略安排。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导企业掌握应对税务稽查的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。

课程大纲
导引：网络带货主播薇娅偷税案分析引出税务风险防范与应对的重要性
第一讲：【政策篇】*税收征管动态（更新至开课当天）
1、“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
2、分析当前*的税收征管形势：企业应如何应对？
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用?
3、 中小企业经常过程中存在的主要税务风险分析
热点问题：2022年，禁止个人静态收款条码被用于远程非面对面收款。申请商家收款码后，更容易受监管，如何提前做好应对方案？

第二讲：【节税篇】企业合法节税筹划要点
课堂互动：中小企业一套账合规经营有没有必要？有没有可能？
知识链接：我国的税制及发展概述
知识链接：企业涉及的主要税种简介
一、增值税税务风险防范与节税筹划
1、利用小规模纳税人优惠政策节税筹划
知识链接：与纳税人资格、起征点有关的税收优惠政策
案例分析：某企业分拆业务节税案例风险分析与应对措施
2、一般纳税人常见涉税风险及应对措施
销项税额处理方面的税务风险
案例分析：某企业微信收款不开发票不入账也未申报纳税被查
进项税额处理方面的税务风险
案例分析：某企业无票采购却大量开具销售发票被税务风险预警约谈
热点问题：企业无法取得采购进项发票到底应该如何处理？
热点问题：企业增值税进项抵扣常见风险及应对措施
热点问题：企业如何防范虚开增值税发票风险？
3、发票使用管理方面的税务风险
发票的种类及注意事项
发票开具的重难点处理
虚开发票的税务风险与应对
二、企业所得税税务风险防范与节税筹划
1、企业纳税主体选择策略及其风险防范
知识链接：我国企业所得税基本原理
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
风险防范：核定征收等税收洼地资源优缺点比对分析
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
节税策略：企业如何选择*的纳税主体才能合法节税？
2、利用小微企业税收优惠政策进行纳税筹划
风险防范：享受小微企业税收优惠政策有什么条件及注意事项
节税策略：小微企业如何进行业务安排才能合法享受优惠政策节税
三、个人所得税节税筹划与社保入税后的企业应对
知识链接：我国个人所得税所得税基本原理
1、利用各类免税所得和不征税收入进行纳税筹划
案例分析：某企业利用免税福利费节税的案例分析
2、不同收入形式转换进行纳税筹划的风险及应对
案例分析：明星范冰冰、郑爽拆分合同涉税案例分析
3、社保不合规的常见形式及其风险应对策略
节税策略：企业如何实现个税与社保的合规既不增加成本，还能降低被稽查的税务风险？

第三讲：【应对篇】涉税危机应对要点
一、偷逃税款会面临什么处罚？
1、 企业常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2、如何防范税务稽查风险
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：企业哪些涉税问题会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某企业偷逃税款被判四年案例分析及启发

培训师介绍
刘建平 财税管理实战专家
财务咨询公司创始人
浪潮产业学院客座教授
福建省财税信息协会会员
税务局涉税专业服务志愿团成员
中国企业财务管理协会会计专业委员会特聘专家
曾任：厦门昭文教育科技有限公司丨财务总监
曾任：福建广博源贸易有限公司丨财务总监
曾任：际华集团武汉依翎针织（上市央企）丨财务主管
曾任：百威英博财务共享中心（世界500强）丨OTC专员
厦门大学/厦门华厦学院/漳州理工职业学院丨外聘财税讲师
北京大成（厦门）律师事务所/誉颁会展集团/纬尔科技/联络易科技/亚信联合等特聘财务顾问
擅长领域：企业各类财税问题处理、税收筹划与风险应对、税务稽查应对技巧、企业成本管控、财务管理与分析

管控税务风险措施