课程大纲：

全面内控管理课程

【政策背景】
《会计改革与发展＂十三五＂规划纲要》中提出，要加强对企事业单位执行内部控制规范情况的监督检查，推动企事业单位全面开展内部控制体系建设。新修订的《会计法》在第27条中也明确了企业内部监督的法定要求。随着《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7号），2010年4月26日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的《企业内部控制应用指引第1号组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，2012国资发评价68号文件《关于加快构建*企业内部控制体系有关事项的通知》，财政部关于印发《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号）,财政部关于印发《小企业内部控制规范(试行)》的通知（财会〔2017〕21号）等一系列国家内部控制政策文件的正式出台，预示着当今中国企业已步入全面内控管理的新时代。

【项目背景】
内控管理在企事业单位中的地位举足轻重，企事业单位需要一大批既懂得国家内控制度，又具有实践经验的复合型、实战型专业人才，对各项经济活动进行事先计划和统筹安排。内控管理师则能精准满足上述需求。但在当前的国内企事业单位中，大多数并未设立专业的职能部门并配备内控管理人员，相关事务通常由审计或财务部门兼管，无形中为企事业单位增加了风险系数。培养和造就内控体系建设所需的核心团队和专业人才是当前首要工作。
鉴于此，以《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7号）和《行政事业单位内部控制规范（试行）（财会［2012］21号）为统领，以《企业内部控制应用指引第1号组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号）为具体指导，经中国财政科学研究院批准，中国财政科学研究院培训中心推出了“内控管理师（ICM）”专业能力认证项目，着力解决企事业单位内部控制体系建设专业知识不足，内控管理专业人才匮乏的共性问题。

【课程体系】
内部控制管理实战模块
控制环境与治理机制
1、控制环境与治理机制、内部控制的关系
-控制环境在内部控制体系中的定位及作用
-控制环境涵盖的核心要素
-治理机制对控制环境的影响
-如何厘清控制环境、内部控制及治理机制之间的逻辑关系
2、如何构建良好而具有持续性的治理机制
-治理层风险问题分析
-治理层结构设计与管控模式
-治理机制的合理设计与有效推动
3、构建良好控制环境的技术要领
-企业文化与领导风格
-战略决策风险管控与实施控制
-人力资源与组织建设（集分权管控模式）
-约束与激励机制

内外部风险识别与应对
1、风险识别与应对
-风险识别方法和组合策略
-风险评估与风险预测
-风险应对机制与风险驾驭
2、数字化时代风险管控新策略
-大数据+风控开启风险管控新模式
-基于个人互联网数据形成2C大数据风控
-基于工商和法院数据为基础形成政府大数据
-基于社保和税务数据为基础形成2B大数据风控
3、内外部数据云化融合，管控风险新模式
-基于内外部数据结合，管控战略风险
-基于内外部数据结合，管控市场风险
-基于内外部数据结合，管控供应商风险

内部控制实施与监督
1、集团管控模式下的内控体系一企一策
-战略风险管控是集团公司内控体系建设的核心
-风险管理、内部控制、内部审计三维一体
-集团总部的风险管理体系循环建设
-分子公司的风险管理体系循环建设
-集团统一风险管理前提下的分子公司风险管控策略
2、财务管控与财务内控体系落地
-集团企业预算管控与内部控制
-集团企业资金管控与内部控制
-集团企业投资管控与内部控制
-集团企业筹资管控与内部控制
-集团企业成本管控与内部控制
-财务内控体系设计与ERP落地
3、业务管控与业务内控体系落地
-销售业务风险管控与内部控制
-采购业务风险管控与内部控制
-研发业务风险管控与内部控制
-项目建设风险管控与内部控制
-业务内控体系设计与ERP落地
4、内部控制评价与测试新思维、新方法
-内部控制评价要素设计
-内部控制测试模板设计
-内部控制评价和测试新方法
5、基于实时分析和实时预警的连续性审计
-实时分析成为审计全覆盖最有效抓手
-实时预警成为审计落地化最有效手段

智能分析与信息技术应用
1、智能时代的“大智移云”
-大数据技术与场景化应用
-移动互联网技术与场景化应用
-人工智能技术与场景化应用
-云计算技术与场景化应用
2、“大智移云”与企业经营管理
-大数据技术与企业经营管理融合
-数字化时代的企业管理与ERP变革
-大数据重塑管理会计新模式
3、“大智移云”技术在管控领域的应用
-大数据相关技术在风控方面应用
-大数据相关技术在审计方面应用
4、“大智移云”环境下数字化决策
-从领导决策走向场景化决策
-基于大数据的数字化运营与智能决策
5、数字化时代的风险管控
-IT风险识别与IT审计
-大数据风控与审计实战沙盘模拟演练

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