课程大纲：
煤矿内部控制及风险管理
【课程背景】
企业内部控制是现代企业制度中不可忽视的重要内容,同时也是现代企业管理的重要手段,企业内部控制制度贯穿在企业经营活动各个环节中,在企业生产经营管理活动中,发挥着自我调节或是自我约束的重要作用。
内部控制评价体系,既能确保企业内部控制制度的有效落实,同时还能助推企业战略的顺利执行。是以,创建科学有效的内部控制评价体系是新形势背景下,也就是落实企业内部控制制度要求,更是有效确保企业经营战略顺利实施的基石。
【课程收益】
熟悉内部控制的要素、内容及实施路径
知悉如何搭建内部控制体系
掌握内部控制制度的建设重点及方法
了解内部控制评价体系的修正措施
明晰企业的内外部风险及应对措施
【课程大纲】
一、企业内部控制和风险管理要求
1、内部控制目标及原则
2、内部控制五要素
3、内部控制内容及失败案例
4、内部控制活动及措施
5、内部控制评价方法及内控审计
6、煤矿行业内部控制现状
1）企业投资管理与风险预测机制较差
2）集权式财务管理现象严重
3）企业运营成本居高不下
4）内部控制管理意识落后
5）内控及风险管理专门人才缺乏
二、企业内部控制及评价
1、企业内部控制的理论基础--基本规范
2、企业内部控制应用指引
3、评估内部控制的重点风险点
4、内部控制评价制度
5、内部控制审计程序步骤
6、内部控制评价报告
三、如何加强内部控制评价体系建设
1、内部控制评价体系建设概述
2、内部控制评价体系存在的不足
(1) 内部控制评价体系全面性较低
(2) 内部控制评价权责关系不明晰
(3) 内部控制评价约束力不足
(4) 常见的内控误区
3、加强内部控制评价体系建设的策略
(1)提升内部控制评价体系覆盖范围
(2)细化内部控制评价权责关系
(3)将内部控制评价同绩效考核间联系起来
四、企业风险识别评估
1、内部控制与风险管理的关系
1）风险管理是内部控制的核心
2）风险管理内部控制的目标
2、企业风险分类与识别
3、企业风险评估
4、企业风险应对及持续监控
五、煤矿企业如何优化完善企业管理体系
1、煤炭销售流程风险管理
1）降低企业营销运营成本
2）建立良好的信誉
3）强化煤矿企业内部控制机制
（1）煤炭销售合同签订环节
（2）装车、过磅、离矿、运输环节风险
（3）收款开票环节内部控制
2、物资采购流程的风险管理
1）请购、审批环节管理流程
2）询价、报价、确定供应商的流程
3）供应商的跟踪与开发环节风险
4）采购、验收、异议处理环节
5）付款及使用后评价制度
3、财务风险控制
1）杠杆上限
2）现金流管理
3）收益率、回报率等评价指标
4）投资风险控制
煤矿内部控制及风险管理
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