课程大纲：

*税务政策解读

【课程背景】
金税三期的信息高度集中聚合，全国税收数据大集中，税务端数据、第三方数据、互联网数据、企业端数据“四位一体”的大数据源深度筛选、加工、整合、比对，对企业涉税业务的监管能力显著提升，大数据评估威力超出想象。
金税三期以来，企业涉税风险不断加剧，如何提高企业防范涉税风险的能力，成为企业主和企业财务人员最为关心的问题，在企业日常运营中，税务问题也是如影随形，很多企业往往没有专业的税务管理人才，而相关的财务人员也缺乏税务风险的管理意识。
企业要想在同外资企业的竞争中脱颖而出，除了要提高技术、扩大规模、加强管理外，取胜的关键在于能否降低企业成本和支出，尽可能地增加盈利，这就要求企业要进行有效地税收筹划。以便有效地利用各国的优惠政策、降低税负。

【课程收益】
了解*的税务政策并能掌握*
树立风险意识，解读税务相关新政新规
掌握税务稽查动态，提升相关税务筹划能力
了解防范税务风险措施，提升税务工作实务应用

【课程大纲】
一、*税收优惠政策解读
（一）2020年*税收优惠政策解读
1、增值税纳税人身份的优惠政策
2、支持疫情防控增值税免税的延期
3、小型微利企业所得税延缓缴纳
4、电影等行业税费支持政策
5、社保与人力资源优惠及金融扶持
（二）2021年*税收优惠政策解读
1、个税预扣预缴方法改变
2、《财政票据管理办法》修改决定开始实施
1）增加财政电子票据管理内容
2）取消非税收入专用票据和定额票据
3）明确财政票据的统一管理，统一的式样
4）深化“放管服”改革，领用证、领用票据提供便利
5）根据监察法的有关规定，进一步完善了法律责任条款
3、对购置的新能源汽车免征车辆购置税
4、《涉税专业服务机构信用积分指标体系及积分规则》修订
5、广告费和业务宣传费支出税前扣除政策延至2025年12月31日
6、小规模纳税人增值税1%政策延期
7、地方税收优惠政策延期
①税收返还扶持：
②税收核定优惠政策：

二、新老政策贯通，选择好与企业最适配的税收优惠政策
1、可选用的政策优惠罗列与筛选
2、税收政策的*与相对筹划
3、综合考量全税种全方位测算
4、三大税种综合案例解析
5、与上下游的议价能力及筹划空间限制

三、金三时期的税务筹划如何规避税务风险
1、不要从发票上乱做文章，
2、不是单纯为了减少税款为目的
3、正确恰当的利用税收优惠政策来纳税筹划

四、税收风险的观念认识及筹划基础性问题
1、纳税筹划不能仅仅依靠财务部门
2、企业纳税筹划人员应具备的素质
3、业财税融合基础上的税务筹划
4、税医思维--合同控税，扫清税务地雷
5、提高税收知识培训频次-业、财、法、税通盘串联

五、税收筹划的具体思路
1、根据不同税种的特点，采用的筹划方法；
2、针对不同的税收要素，运用不同的筹划技术；
3、全面考虑经济活动不同方案的税负差异进行巧妙安排；
4、针对国内外不同地域税负差别筹划
5、税法规定的纳税义务发生时间筹划

六、税收筹划方法和新思维策划实务
1、巧签合同控税，税负率及风险对比（案例解析）
2、“三流一致”与虚开发票（案例解析）
3、合同签订中不同项目分拆（案例解析）
4、合同项目的分拆与征收方式的匹配（案例解析）
5、不改变业务实质的顺序变通（案例解析）
6、跨期业务迟延纳税风险识别（罚款及滞纳金代价测算）
7、房屋租赁合同的涉税条款比对（案例解析）

*税务政策解读