课程大纲：

应收账款的回收

课程介绍
清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，规范合同及票据；了解完整的信用管理流程，培养营销人员的风险意识，协调财务人员与营销人员之间的矛盾。

参课对象
总经理、财务总监、财务人员、营销总监、企划部、采购部部经理、企业信用管理人员等

课程大纲
第一天：应收账款的管理
一、应收账款的债权管理
1．何谓应收账款
2. 应收账款的功能和作用
3. 应收账款5大问题
4. 产生的原因：内部、外部、管理、业务员、催收原因
二、客户的管理；
1. 客户的分类和应收账款下客户的分类
2. 客户信息的获取和内容
--客观因素信息
--财务因素信息
--环境因素信息
3. 有效阅读客户的财务报告
--财务报表体系构成
--经营活动在资产负债表的体现
--经营活动在损益表的体现
--经营活动在现金流量表的体现
--三张报表的勾稽关系
--客户偿债能力分析运用
--影响客户偿债能力的因素
--客户营运能力分析运用
--有效分析客户营运能力的方法
--客户获利能力分析运用
--有效分析客户获利能力的方法
4. 征信方法和渠道
三、企业的信用政策
1. 应收账款的信用体系建设
--全程信用管理模式：企业信用管理的三大误区
--信用管理职能的合理设置
--信用管理人员的职责：信用管理人员的素质要求/信用管理人员的技能要求
--信用管理体系的建立：如何建立适合不同类型企业的信用管理体系/不同类型企业信用管理的特点
--信用管理制度制订的方法:信用管理制度制订的方法和步骤
2. 信用评价的步骤、方法和手段
--营运资产评估模型
--特征分析评估模型
--5C评价法
--信用评分法
四. 应收账款的跟踪、催收的实施
1．企业追账的原则
--四项追账原则
--商业追账的各种手段
--企业追账的法律手段
2. 谁来追账
3. RPM监控法
--发货前的准备工作
--库存管理、送货和发货控制
--账单控制系统
4. 企业催收的各种方法：电话、信函、面访等
五：应收账款的管理工具
1.四象限管理法
2.---A/R的总量控制法：使企业的应收账款处于合理水平
---A/R帐龄管理法：制作帐龄记录表、帐龄结构分析、帐龄二维象限图法、帐龄分级管理
3.DSO法：影响DSO的因素、计算DSO的三种方法、如何改善你的DSO
六、合同管理及票据管理；
1．如何保障公司债权
---保障公司债权的各种文书有哪些
---保障公司债权的三大重要文件
2．合同管理注意的细节
---怎么样的合同才有效
---签订合同时需要注意的细节
3．票据管理系统
---发票的管理
---月结单的管理
4．授权委托书的管理
---授权委托书的作用
---什么情况下需要签订授权委托书

第二天：营运资本的管理
一、企业资金管理和成本管理
1. 资金管理究竟管什么
--资金管理组织架构：资金部的角色、资金管理的目标
2. 资金管理的目标和模式选择
二、资金集中管理的主要实现形式
-- 资金集中监控系统
--共用银行集中账户
-- 内部银行
-- 结算中心
-- 财务中心
-- 财务中心+结算中心
2. 资金成本的真正含义
-- 从资金成本的角度如何理解会计恒等式
三．流动性管理
1. WCR管理的内容：流动性管理的内涵
2. 存货管理
3. 应付款管理
4. 营运资本投融资策略
四． 营运资本管理策略激进度与策略绩效评价指标
1. 营运资本的主要政策
2. 营运资本配置比例
注意：以上大纲基本课时为12-13小时。第一天主要集中在应收账款管理；第二天集中在营运资本管理。但具体安排将根据现场授课进行现场调解。

应收账款的回收