课程大纲：
海关监管政策培训
课程背景
近年来，中国海关一直强调如实申报，贸易合规，对于AEO企业予以互相认可并给予相应的通关便利措施的一种制度安排。中国海关认证的AEO企业在实施与我国AEO互认安排的国家（地区）申报进出口货物时，可以享受互认国家（地区）海关提供的减少查验、优先查验、简化单证审核、设立海关联络员、贸易连续运行保障机制等便利措施。这也促使企业在国际贸易环节自我合规管理能力的不断提升、学习和改善。
企业向海关申报进出口货物的合规事项是企业进出口合规的首要内容，也是进出口企业履行义务、实现权利的基础。进出口企业海关合规，说越来有千条万条，但是归结起来就是四个字：如实申报。认识到其意义，针对风险点，拿出切实可行的措施，确保进出口活动的真实性、合法性，可以大大提高通关效率，为企业在进出口贸易、国际市场竞争中获得优势地位。提高AEO企业国际竞争力、促进国际供应链安全与便利、贸易畅通。
适合参会人员：
企业进出口管理层、外贸经理、进出口业务部、国际贸易部、关务部、物流采购部、贸易合规部、以及委托代理报关的企业管理层及涉外贸易的人员（审单、财务、报关等）
本次培训专家：
李 鹏
曾在海关总署科技司数据中心
任职海关与贸易合规业务合伙人，AEO认证专家组成员，在海关专业咨询、涉外税务及外汇监管三方面都有着非常丰富的经验。在海关总署工作的八年中，参与和主持了“金关工程”中多项信息系统的业务需求调研与研发方案制订工作，与各部委间保持着密切的联系；曾协助多个行业协会和企业向*关税税则委员会成功地申请增列税号、调整进口暂定税率、调增出口退税率等事项，为行业和企业带来重大影响；一直担任中国海关出版社、中国外汇杂志社、中国口岸协会、厦门国际货代协会等单位和团体的特聘专家。并为众多跨国企业提供了各类海关及税务合规咨询：包括海关审价与归类质疑磋商、加工贸易合规审查、供应链的规划和审核、海关稽查应对、出口退税与涉外财税咨询、AEO认证内审及辅导等。
刘希洪
18年专注国际贸易问题专业培训导师；
国际*企业实战派外贸专家教授；
杰出外贸企业家、进出口贸易、国际运输、海关事务及物流方面的资深专家，Ocean-star Logistics总经理，香港理工大学国际航运及物流管理理学硕士，天津大学管理学院客座讲师，注册管理咨询师，英国国际专业管理公会(IPMA)授证资深培训师，联合国贸发组织、ITC、国际采购及供应链管理资格认证特聘讲师。曾任职中外运、机械进出口总公司、摩托罗拉、中石油、中石化、天津港、天狮等多家中外企业高管，几十年来从事外贸、报关、物流的工作，使刘老师业务精通、经验丰富。
课程大纲
主要内容：海关政策、申报规范与退税风险管理 （第一天）
第一讲：出口退税实务、风险及筹划
一、全国通关一体化改革与海关监管体系变化
1、海关总体监管作业流程变化
2、风险防控中心运行机制及常见风险参数
3、税收征管中心重点审核的三大税收要素
4、一次申报、分步处置具体流程
5、自报自缴与常见海关税收征管风险
6、风险防控中心与协同监管模式下的属地海关稽查
二、海关进出口监管重心与企业常见疑难问题解析
1、当前中国海关的核心监管职能与常见关企矛盾点综述
2、常见国际贸易术语与海关成交价格的关联与转换
3、完税价格与海关审价、估价体系详解及案例分析
4、海关审价与税局审价的矛盾
5、常见围绕商品归类与进出口税则的关企争议及案例分析
6、商品归类总规则的应用
7、进出口关税优惠及原产地证明管理
8、加工贸易的“保税”与“征税”常见关企争议点
9、走私、违规的定性区分与常见风险案例分析
10、海关企业信用管理办法体系
三、外汇收支总量监管系统与当前外汇监管重心分析
1、外汇收支总量监管体系的构建方式及监管原则
2、国际收支申报基本规则及疑难问题
3、海关与外管局的数据传输特点
4、外汇各项总量核查指标的核算方法
5、贸易信贷报告制度的设计思路与操作要点
6、常见外管局现场核查与企业资料准备
7、造成资金流与货物流总量失衡的常见因素分析
8、外管局对企业的分类方法及差异化监管措施
9、当前外管局重点监控的资金流出引发的疑难问题
10、当前外管局重点监管的转口贸易、特殊监管区货物交易、非法跨境套利等特殊业务形式案例分析
四、出口退税实务、风险、筹划
1、增值税基本原理介绍
2、当前针对出口货物的退、免、征税的不同处理要求
3、详解外贸企业免、退法
4、详解生产企业免、抵、退法
5、海关与国税间的出口报关单数据流转与取消黄联后的税、企问题
6、出口退税备案单证要求与企业痛点
7、出口价格高、低对出口退税的影响
8、常见出口退税风险汇总及企业应对策略
9、常见出口骗税的操作形式及案例分析
10、启运港退税流程与企业关注的海关核销数据
五、关、汇、税综合实务及案例分析
1、离岸公司在进出口业务中的应用
2、海关特殊监管区在进出口业务中的应用
3、特殊业务如退运、维修、样品等业务需关注关、汇、税合规管理 涉及关、汇、税多方面的综合性筹划案例分析
第二讲：海关稽查
1、海关稽查的主要内容及稽查流程？
2、海关稽查与税务稽查有何区别？
3、如何看懂一份“稽查通知书”？
4、海关稽查和核查有什么区别？
5、引起海关稽查的几大主要原因及有效应对方法？
6、如何才能减少海关稽查的次数？
7、企业被海关稽查后，会有哪些处理结果？
8、稽查发现问题后，企业应如何有效与海关沟通？
9、企业被海关稽查，如何有效减少海关稽查处罚风险及加强内部合规控制？
10、海关稽查真实案例深度剖析
第三讲：海关行政处罚与纳税争议的解决途径
一、海关与企业之间纳税争议的主要形式
1、价格纳税争议；
2、归类纳税争议；
3、原产地纳税争议；
二、海关行政处罚的主要类型及风险防范
1、归类申报不实；
2、价格申报不实；
3、加工贸易违规；
4、特定减免税货物的违规；
5、行李物品进出境的违规；
三、行政处罚与纳税争议的解决途径
（一）关企争议的磋商机制；
1、磋商范围；
2、磋商对象；
3、磋商措施
（二）行政处罚的听证程序
1、听证对象；
2、听证方式
（三）海关行政复议的要点
1、纳税争议的行政复议；
2、行政处罚决定的复议；
3、行政强制措施的复议
（四）关企争议行政诉讼的几个重点问题
四、典型案例分享
主要内容：国际贸易风险及信用证结算（第二天）
第一讲、选择贸易方式不同所产生的风险及防范规则
1、多国制定的国际惯例规则及其适用国际贸易惯例如何约束买卖双方？
2、买卖合同与国际贸易惯例发生矛盾时合同是否有效？
3、不同贸易方式风险、费用、责任划分，风险如何防范？（2020贸易术语新规则与案例分析）
4、INCOTERMS2020选择及运用、案例分析
5、E组虽然没有预期变化，但风险并没有消除，有哪些值得注意的雷区？
6、F组实现预期变化，且更加严谨科学，如何应用？
7、C组层次明显，更加符合实际贸易需要，如何选择？
8、D组解决困境，实现买卖双方都满意，如何配合？
9、贸易术语项下更新买卖双方义务若干条款中关于安全要求的规定；
10、INCOTERMS2020结构及内容顺序上的改变；
11、国际贸易术语使用常见问题及企业常用贸易术语分析？
12、贸易术语在贸易各环节的应用；选择与运作技巧。
13、FOB、CFR、CIF的异同和贸易术语的变型运用；
案例分享：案例相结合的方式讲授(*判例：集装箱高空坠落万瓶红酒碎满地案例等……)
第二讲、国际贸易中结算方式的选择
1、T/T是否是一种风险*的结算方式?
2、汇付：T/T、D/D、M/T 和托收：D/P、D/A；信用证L/C
3、付款交单卖方如何风险控制到最小？
4、远期付款交单与承兑交单有何区别？
5、托收和信用证中间都有银行充当中间角色，有什么根本不同？
6、贸易融资及新型国际结算方式的使用技巧
7、远期与假远期信用证卖方如何实现融资？
8、信用证审核要点：开证行资信，开证行付款责任等
9、信用证是否生效、 有无保留、限制性条款（软条款），信用证的种类特殊条款等。
10、延期信用证为何不让开汇票？有哪些危害？
11、可转让信用证如何操作？有哪些好处？
12、背对背信用证如何操作？有哪些好处？
13、循环信用证如何操作，有哪些好处？
14、银行保函与备用信用证如何使用？
15、*（UCP600）的主要修改之处？
16、信用证软条款如何应对？
17、近年来信用证重大风险提示有哪些？
第三讲、信用证相关国际惯例UCP600、ISBP主要条款解析及制单实例
1、UCP600与ISBP对于出口单据的要求
2、开证行的拒付及拒付后单据的处理办法
1) 企业如何处理开证行的无理拒付并取回信用证款项及延付利息？
2) 如何保障申请人的利益（进口货存在重大质量问题, 单据无不符点）?
3) 转让信用证业务中，若第二受益人的单据完全符合转让信用证但却违反主信用证, 开证行会否承担付款责任? 如何正确处理第二受益人的单据若第一受益人拒绝换单?
4) 卖方虽持有全套正本提单，但货物为何被买方在未付款前提走？
3、经典信用证制单案例分析
海关监管政策培训
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