课程大纲：

所得税汇算问题课程

【课程背景】
2022年的汇算清缴与往年相比，有很多变化。一方面国家税务总局在智慧税务的大背景下，征管方式和手段发生着系统变化；另一方面，国家税收征管体制改革也在不断深化，深刻改变着税企关系，界定双方的行为范围。广大的纳税人在“金税四期”不断推动下，从自身角度在纳税管控方法和日常政策理解，从纳税态度到纳税方法都在悄悄适应着。
2022年所得税汇算清缴与往年工作一样面临系列工作，包括调整全年的业务走向，调整未来的筹划事项，但仍然有很大的不同，企业有哪些问题点和潜在风险点？该怎么化解风险？与以往相比，征管的方向变迁和自身运营管理之中所隐藏的风险判定有什么变化？申报过程中的税务逻辑和企业业务逻辑该怎么把握？汇算中的风险涉及纳税申报的各税种，如何*限度地准确填报，做好相关的年底关账、未来纳税事项调整和规划？这是本课程的重点，也是本课程的重点内容。

【课程收益】
1、掌握企业所得税汇算*相关政策
2、提前发现涉税风险并进行纠正和调整
3、跟进企业所得税汇算申报表的填报难点和变化点
4、全面梳理和规划企业年底关账和财税差异重点
5、增强企业财务人员日常业务的收税问题处理
6、帮助企业规避税收风险，减少纳税成本
7、总结经验并建立企业常规处理模式

【听课对象】
财务管理者、企业财税岗位工作人员

【课程大纲】
一、用三种新方法整理2022年汇算清缴的工作思路
（一）如何用布局的方法把握企业整体税负水平
1、公司整体税负测算与汇缴前的准备
2、所得税预缴和汇算之间协调性的掌控方法
3、企业年终预决算体系的构建
4、金税四期对企业重点风险点追踪体系
（二）如何用转换的方法解决企业涉税风险环节
1、融资手段转化及纳税成本的综合思考
2、抵扣性项目法律遵从风险下的转化方法
（三）如何用主体的思路管控企业财务利益
1、不同性质企业间的税收利益与整体衡量
2、企业汇算过程中企业与征管协调
3、企业法律形式改变等特殊事项的汇算处理
4、关联企业之间的汇缴边界与涉税细节处理
5、独立核算和非独立核算机构之间的汇算注意事项

二、解决企业汇算清缴具体问题的三个关键原则
（一）解决汇算清缴问题的三项原则
（二）2022年政策对汇算清缴工作的整体影响
1、有效凭证的纳税界定范畴
2、凭证若干热点问题的企业处理方法
（三）用三原则判断和解决企业的基本汇算风险

三、从三种角度透视2022年重要的汇算清缴政策
（一）2022年重要的财税政策盘点及应用解析
（二）从公司层面处理汇算清缴的12个焦点问题
1、2022年企业股权问题焦点与汇算的合理处理
2、公司资产处置中的普遍问题点及税负的有效调节
3、非上市公司整体资产出售涉税问题及汇算中注意事项
4、资产评估增值在企业汇算中的要求与处理
5、特殊公司资产的财务处理及纳税界定
6、合同涉税要求与企业汇算的合同管理
7、常见的关联交易问题与纳税风控点
8、企业分立与合并的汇算问题处理
9、债务重组汇算问题解析
10、个人所得税焦点问题与涉税处理
11、各种个人所得税避税方式的风险点解析
12、分支机构汇总纳税焦点问题的具体处理
（三）金融层面的涉税11点与税收利益的获取
1、银行承兑汇票贴现息税前抵扣的应用
2、委贷与融资利息的票据转化问题
3、非金融企业之间融资利率与*化财务利益
4、资金池管理方法与关联企业之间的资金融通法律风险
5、融资性售后回租的税收处理及相应筹划
6、企业信托融资的税收处理
7、企业金融投资方式选择与税收的减免政策的应用
8、企业私募投资与信托使用之间的税收差异
9、企业年金的税收处理及利益筹划
10、银行理财品利息收入税收处理
（四）从财务层面提炼汇算48个热点与难点
1、货与款不一致时涉税处理
2、各类特殊收入的纳税要求与会计处理
3、23个费用涉税难点的税法解析

四、2022年汇算清缴前企业涉税重要环节的检查与控制
（一）汇算中应注重的七大涉税风险面
（二）对涉税问题的企业正确判断与处理方法

五、企业如何部署2022年汇算清缴工作
（一）管理层针对整体汇算的五项工作
（二）财务层应对汇算的六项环节

六、汇算清缴问题的长效解决办法
（一）怎样完善企业未来汇算清缴的管理制度
（二）如何构建符合本企业环境的纳税管理的体系

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