课程大纲：

增值税税务政策课程

课程背景：
财税（2014）43号文，明确了我国电信业从 2014年6月1日起实施营业税改征增值
税试点；财税（2016）36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，规定建筑
业、房地产业、金融业、生活服务业从2016年5月1日起实施营业税改征增值试点；财税〔2018〕32号文, 明确从２０１８年５月１日起调整增值税税率；国税总局公告2014年第26号，发布了《电信企业增值税征收管理暂行办法》；国家税务总局货物和劳务税司2015年12月2日颁布了《关于中国电信业营改增涉税问题的处理意见》。
对此，电信企业如何有效应用税务政策，进一步规范经营，从而促进企业发展。已成为当下的重要议题。

课程收益：
一、在充分了解我国“营改增”历程的基础上，解读增值税税务政策；
二、全面把握税务政策变化；
三、掌握税务政策的要求；
四、应用税务政策指导税务管理工作；
五、以足够的应用案例深入介绍电信业增值税税务筹划。

授课对象：财务、税务人员和相关中高层等岗位

课程内容：
第一讲 我国营业税改征增值税历程解读
一、2012年1月1日起，营改增率先在上海的交通运输业(除铁路运输)及部分现代服务业开展营业税改征增值税试点 财税（2011）111号?
二、2012年9月1日起，在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点 财税【2012】71号
三、2013年8月1日起，在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点财税[2013]37号
四、2014年1月1日起，将铁路运输业和邮政业纳入营业税改征增值税试点 财税（2013）106号
五、2014年6月1日起， 将电信业纳入营业税改征增值税试点 财税（2014）43号
六、２０１６年５月１日起，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全面推开营业税改征
增值税试点 财税（2016）36号
七、２０１８年５月１日起，调整增值税税率 财税〔2018〕32号

第二讲 增值税税务政策解读
一、财税（2016）36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》要点解读
二、财税（2016）36号文附件1要点解读
三、财税（2016）36号文附件2要点解读
四、财税（2016）36号文附件3要点解读
五、财税（2016）36号文附件4要点解读
六、财税（2014）43号 《将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》要点解读
七、国税总局公告2014年第26号《电信企业增值税征收管理暂行办法》要点解读
八、国家税务总局货物和劳务税司《关于中国电信业营改增涉税问题的处理意见》要点解读
九、电信业营改增26个热点问题要点解答
十、2018年深化增值税改革政策（税率调整等）要点解读
十一、国家税务总局《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告要点解读
十二、财税[2008]170号《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》要点解读
十三、财税（2018）18号公告《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》要点解读

第三讲 其他相关税务政策解读
一、财会（2016）22号《增值税会计处理》要点解读
二、财税（2014）75号《固定资产加速折旧》要点解读
三、财税（2018）54号 《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》要点解读
四、财税（2018）70号 《关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通
知》要点解读
五、中华人民共和国增值税暂行条例（2016修订）要点解读

第四讲 电信业增值税税务筹划要点
一、增值税进项税额的税务筹划??
（一）供应商的选择
（二）增值税发票选择
二、增值税销项税额的税务筹划
（一）销售方式的税务筹划
（二）结算方式的税务筹划
三、不动产税务筹划
四、其他税务筹划

第五讲 案例分析
案例一 某移动公司增值税政策的有效应用
案例二 某移动公司增值税进项税额的税务筹划
案例三 某移动公司增值税销项税额的税务筹划
案例四 某移动公司不动产建造的增值税税务筹划
案例五 某移动公司不动产租赁的增值税税务筹划

第六讲 互动与答疑

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