课程大纲：

破解三大税收难题课程

课程详情
外籍个税、非贸付汇以及转让定价被称为外资企业的三大“巨头”，尤其是近两年，国内外遭受疫情的重创，人员返岗、对外贸易、供应链等均受到影响，国内财务人员面临新的问题与挑战。再加上各项税收实操越来越复杂，规定日益繁琐，严征管形式下，企业如不能全面了解，容易出现理解不透，操作不当等问题，从而造成不必要的损失。
大数据、严征管时代，外资企业财务人员必需掌握：
- 个税过渡期政策即将到期，年终奖和外籍个人等个税将如何处理？
- 服务贸易对外支付新风险，佣金、特许权使用费等税收实务难点问题如何解决？
- 转让定价海关税局存差异，企业在日常关联交易中需如何应对？

【课程收益】
了解趋势：了解外资企业发展趋势，为后续政策变化做好准备；
掌握方法：梳理外资企业涉税疑难问题，掌握解决方法新思路；
学会应对：知晓税务机关征管方式，学会应对技巧，防范风险。

课程大纲
模块一 年终奖等过渡期政策到期，个税怎么算
一、 大环境对税收政策走向的影响
- 税收征管趋势：软硬兼施，平衡制衡
二、 哪些个税过渡期政策即将到期及应对
- 居民个人年终奖：最后的狂欢
- 无住所个人：四面埋伏
三、 个税到期后的政策走向趋势分析

模块二 外资企业非贸付汇热点问题盘点
一、2021年服务贸易对外支付变化趋势
- 2021年19号公告取消一个合同多次支付备案政策后的潜在影响；
- 服务贸易对外支付的*风险提示；
- 享受协定待遇的风险考量点；
二、服务贸易对外支付10大实务难点问题解析
- 支付股息时如何判定受益所有人？
- “完全发生在境外的服务”如何理解？
- 不构成劳务型常设机构要缴纳企业所得税吗？
- 常设机构与个人所得税是怎样的关系？
- 境外派遣人员任职怎样判定纳税义务？
- 支付佣金需要缴纳企业所得税吗？
- 为什么一项服务被税务局认定为特许权使用费?
- 海关质疑我的特许权使用费怎么办？
- 支付代垫款如何缴税？
- 留存备查后怎样把握核定利润率？

模块三 外资企业转让定价热点问题盘点
1、企业需要准备的同期资料文档包括哪些？关联申报应该注意什么？
2、如果当地税务机关没有要求提供同期资料报告，企业是否需要准备？
3、如果在汇算清缴期间，企业发现债资比超标，应该怎么办？
4、非贸会引发转让定价问题吗？
5、什么样的企业存在重大的转让定价风险？
6、企业仅存在大量的境内关联交易，会被税务机关质疑并被转让定价调查吗？
7、如果集团内存在频繁的短期无息借贷行为，是否会存在转让定价风险？
8、存在跨境关联交易的亏损企业一定会被转让定价调查吗？
9、高利润企业是否一定没有转让定价风险？
10、企业可以自行进行转让定价调整吗？
11、海关与税务机关对于关联交易的关注方向存在差异，企业该如何应对？
12、近年来，转让定价调查有什么样的发展趋势？
13、面对转让定价问题带来的风险，企业有那些应对措施？

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