课程大纲：

全流程财税风险公开课

【课程背景】
税务监管方式从“以票管税”转向“以数治税”；打造“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系。建筑劳务企业是否已经实现做好了年度税务安排，开始对企业各类涉税事项进行自查，排查出可能存在的涉税风险事项并准备好相关防范措施？各类税收新政策将对建筑劳务企业汇算清缴以及各项业务税务处理带来怎样的影响？为帮助财务人员更好的学习掌握建筑行业全流程财税风险管控，规范财务管理及税务实操处理，提升我们在工作中的实战能力和自身价值，进一步降低财税风险。

【授课专家】
唐老师：从事财税管理工作41年，有丰富税务组织系统工作经历，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，熟识掌握建筑行业财税风险管理，具有较深税收学理论水平和丰富的税收筹划实战经验。主要擅长：建筑企业合同签订、企业纳税筹划、企业税务管理、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与应对。

【参会对象】
房建、市政工程、水利工程、消防工程、园林绿化、公路工程、铁路工程、环保工程、安全工程、基础设施、设备安装等建筑、施工类企业、企业高管、财务人员、经营、商务、法务、采购、物资、设备等人员，各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员

【课程大纲】
一、建筑企业最容易爆雷十大涉税风险点
1、企业隐藏收入不申报；
2、企业虚开增值税发票；
3、企业虚列成本；
4、企业“五流不合规”
5、企业应收应付账款长期大额挂账；
6、企业存在大量大额公转私；
7、企业存在资金回流；
8、企业发票信息与其他信息比对异常。
9、企业个税申报与社保申报数据比对异常；
10、企业农民工工资发放人员与施工现场人员不一致。

二、建筑企业财税风险管控
（一）建筑企业增值税风险分析及应对；
1、建筑企业合同签订风险分析应对；
2、建筑企业增值税发票风险分析及应对；
3、建筑企业资金流风险分析及应对；
4、建筑企业货物流（劳务）分析及应对；
5、建筑企业信息流风险分析及应对。
（二）建筑企业所得税风险分析及应对
1、建筑企业缺成本怎么办？
2、建筑企业成本列支与成本发票取票量比对异常怎么办？
3、项目部大量雇佣临时工、零星小额支出如何筹划？
4、善意取得虚开增值税发票是否可以税前扣除？
5、什么情况下企业可以申请核企业所得税？
6、材料采购成本列支内容与企业资质、工程项目完全背离风险
7、包工头个人银行卡流水过大怎么办？税务局可以随便查吗？

三、建筑企业资质挂靠财税风险管控
1、建筑企业挂靠经营开具增值税发票是否属于虚开行为？
2、建筑企业挂靠经营在建筑法上属于违法行为，应如何规避风险；
3、挂靠方垫支工程款应如何防范财税风险；
4、挂靠方提取利润三种违规方法；
5、挂靠方利润如何合法合规拿走？
6、被挂靠方五大风险隐患应对策略；
7、挂靠方、材料供应商和被挂靠方签订三方债务转移协议法律上是否有效？

四、建筑劳务财税风险识别及应对
1、建筑劳务18个财税风险点识别；
2、建筑劳务起到五大防火墙作用；
3、建筑劳务企业风险防范十八步法；
4、农民工劳动关系与劳务关系区别要点；
5、为什么劳务公司最容易被税务稽查。

五、业主“以房抵工程款”建筑企业合同签订技巧及风险防范
1、建筑企业将 “以房抵工程款”的商品房留给建筑企业自用而签订合同的税务风险及节税的合同签订技巧；
2、建筑商将以房抵工程款的房屋出售于他人或用于抵供应商材料款的合同节税签订技巧；
3、被挂靠的建筑企业将 “以房抵工程款”的商品房抵消挂靠方（自然人）垫资款而将房屋产权办到挂靠方名下的合同签订策略；
4、以房抵债的操作及财税处理。

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