课程大纲：

内控体系培训公开课

各相关单位：
中国大部分企业的内控建设正处于具体内控体系实务操作和持续改进的重要阶段，仍有很多企业面临着现实的挑战：在销售业务循环中，销售费用始终居高不下；在采购环节中，由于选错供应商而造成严重损失；在合同管理中，因为内控缺失，陷入法律纠纷，蒙受巨大损失；在投融资管理中，面临投资失控，项目回收期估计错误，融资方式不适当等问题。所以，企业要高度关注高风险业务领域中怎么样落实内控，怎么样抓住重大领域和关键控制点。
有鉴于此，将于2024年继续开设“高风险业务循环中的内控实务”研修班。本课程精心选择和重点讲解常见高风险业务循环中的管控精要，分享标杆企业管理经验，解决采购业务、销售活动、投融资、营运资金、合同管理等高风险业务循环中的控制难点，以确保企业价值创造过程的实现，有效提升企业管理效益。

课程收益
1.帮助掌握高风险业务循环涉及的风险、关键控制要点以及相应对策；
2. 分析企业业务循环设计和执行过程中的核心和关键点，帮助企业控制风险，建立适合企业实际的内控体系

培训对象：
内部控制项目负责人，内控合规业务部门、信息化建设部门、推动企业“三重一大”投资和项目管理、物资采购、全面风险管理等相关部门的专业人士。

课程大纲：
（一）业务循环内部控制设计要点
1.业务环节风险对企业的影响
2.业务循环内部控制的特点
3.内部控制的控制活动种类及应用方法

（二）销售业务循环中的内部控制
1.销售管理中的常见风险类型
2.销售管理中各方主体的职责划分
3.销售业务内部管理中的基本要务
4.销售循环流程分解与关键控制点识别
（1）管理制度及保障机制
（2）销售计划环节
（3）销售定价环节
（4）渠道与客户管理环节
（5）客户信用管理环节
（6）销售合同环节
（7）发货与交付环节
（8）结算付款环节
（9）客户服务与销售退回环节
（10）会计系统控制环节

（三）采购与付款循环的内部控制
1.采购循环流程分解与关键控制点识别
2. 采购循环主要风险点
（1） 不合格的供应商
（2）采购价格虚高
（3）收货、付款风险
（4）采购回扣
3.采购循环控制措施
（1）不相容职务分离
（2） 采购计划的制定和审批
（3） 供应商管理
（4）合同控制
（5）交货验收监督
（6）供应商对账
（7）付款控制策略

（四）投融资与营运资金中的常见风险与防控措施
1.投资业务的全循环流程梳理
2.投资业务中的常见风险
3.投资业务核心环节的风险管控
（1）投资项目方案与可行性论证
（2）投资计划编制与实施
（3）投资项目的到期处置
4.融资业务的全循环流程梳理
5.融资业务中的常见风险
6.融资业务核心环节的控制
（1）融资项目方案
（2）融资计划编制与实施
（3）资金到位后的日常管理
7.营运资金管理中的常见风险
8.营运资金核心环节的控制实务
（1）资金计划与预测
（2）现金、票据的日常管理
（3）银行账户与网银管理
（4）收付款的确认与核批
（5）资金规范记账
（6）资金对账与清查

（五）合同管理的内部控制
1.合同风险分析、识别与应对
2.合同管理中的常见风险总结与案例
（1）重大事项未签订合同
（2）未评估合同对象的履约能力
（3）遭遇商业欺诈
（4）合同印鉴缺乏集中管理
（5）合同档案缺乏统一保管
3.合同管理流程分解与关键控制点识别
（1）管理制度及保障机制
（2）对方资质确认环节
（3）合同谈判与文本拟订、审核审批环节
（4）合同用印、文本管理环节
（5）合同履行监控及后评估环节

讲师介绍：
刘老师：从事内部控制、风险管理、内部审计、财务管理方面的实务管理、咨询、培训工作超过 19年。曾任大型上市集团公司内部审计、财务负责人，其课程内容深入浅出，实践案例丰富且信手拈来，具有很强的实用性、操作性。
李老师：上海经隆会计师事务所主任会计师，上海市司法会计鉴定专家委员会委员

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