课程大纲：

涉税问题操作课程

【课程背景】
中国独有的做账体系和税务体系并列运行已经很多年了，在一个企业的财务部里往往会设置会计岗位和税务岗位，会计负责记账，税务负责审发票报税，在较大型企业里税务会计不止一名，形成了会计只会记账不懂税法，税务会计懂税法不会账务处理。近年来，随着国家税制体系的不断改革和完善，会计准则（制度）不断与国际接轨，税法和会计在很多地方已经一致或者趋同，但在实务操作中仍然有很多涉税点与计会准则规定不一致，财务人员在账务处理时往往会产生歧义或者理解不够而造成账务和税法相冲突，甚至造成税款少缴或多缴。在房地产行业土地增值税是房企负担较重的一大税种，土增税的清算是众多从事房地产行业财务人员的一大痛点，在实务操作中很难较完整的对一个项目进行清算，在此背景下，老师结合近二十年工作经验整理出几百条实务中土地增值税涉税知识点并结合税法政策条例给广大从事财务工作者呈现出来，以“案例+政策条例“的方式，让大家在账务处理时没有困惑，在清算时更加准确、高效、节税。

【学员收益】
1. 通过大量的案例学习，实务操作起来更加高效，避免少缴税款或者多缴税款情况的出现；
2. 房地产行业土地增值税与非房地产行业涉及的土地增值税两者之间的差异所在；两者之间成本加成扣除政策的异同在哪里？
3. 能解决土增税清算过程中疑难的、不知如何处理的点。

【授课对象】
财务总监、财务部长、财务经理、财务人员、税务人员、采购人员、项目经理

【课程简介】
1. 按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税是否需要缴纳滞纳金？
2．按照房地产评估价格计算征收土地增值税的情形包括哪些？
3. 城市和国有工矿棚户区改造中转让旧房作为改造安置住房房源的是否缴纳土地增值税？
4. 出售房屋增值率不超20%免征土地增值税的情形？
5. 出售建造的高级公寓，增值额未超过扣除项目金额的20%是否可以免征土地增值税？
6. 单位、个人在改制重组时以房地产入股投资，将房地产转移、变更到被投资的企业，是否征收土地增值税？
7. 地方教育附加是否属于土地增值税扣除项目？
8. 地下建筑成本是否可以列入土地增值税扣除项目？
9. 房产出租是否需要缴纳土地增值税？
10. 房产抵押是否需要缴纳土地增值税？
11. 房产评估增值是否需要缴纳土地增值税？
12. 房地产开发企业转让新建房土地增值税扣除项目有哪些？
13. 房地产开发企业临时样板间的建造成本能否作为土地增值税的扣除项目？
14. 房地产开发企业转让新建房土地增值税扣除项目有哪些？
15. 房地产企业，总公司支付的土地价款拿地，分公司开发，在分公司进行土地增值税清算时是否可以扣除此土地价款？
16. 房地产企业办理土地增值税清算时，税务机关什么情况下可以核定工程造价成本？
17. 房地产企业出售无产权车库（位），如何缴纳土地增值税？
18. 房地产企业的公共设施费,是否可以在土地增值税清算时扣除？
19. 房地产企业的预提费用是否可以在计算土地增值税时扣除
20. 房地产企业分期开发的项目，在土地增值税清算时，如何确定清算项目单位？

涉税问题操作课程