课程大纲：

税务风险诊断公开课

【课程背景】
“夫祸患常积于忽微，而智勇多困于所溺”。
对于税务风险的及早诊断、分类、处置是财务人员必备技能！
比如，对于取得自然人代开发票的问题，就需要财务人员诊断涉税风险、按税种进行分类识别、进行问题的及早处置，进而避免或者化解可能带来的税企争议，像自然人的服务是劳务报酬还是经营所得、代开发票的地点是否正确、发票开具的项目是否合规等风险都是税企争议的关键地带。当下经济复苏困难重重，财政压力不言而喻。今年税务稽查回归主线职能，将组织税收收入作为核心工作，必然带来稽查选案户数、查补入库额度的量级变化。面对稽查产生的税企争议化解，同样还是财务人员的核心工作方向，比如在“双随机选案”下的自查阶段，财务人员如何把握自查的重要机会从而避免立案检查，尤为重要。
本期课程特邀税务稽查专家魏禾（小宝）老师结合新形势下的征管重点，既要识别诊断风险，进行前置化的风险自我防控，更要在面对税务稽查时能够有理、有据、有节的化解税企争议，维护企业合法权益的同时保持良好的税企沟通。

【授课老师】魏禾（小宝老师）
律师、中国注册税务师，青年新锐实战派税务专家；
魏老师长期从事税务一线执法工作,深谙税务稽查机关的稽查流程与办案模式，荣立三等功两次，审理查补税款数亿元；
魏老师对生产制造、房地产、建筑安装、工业、商业、服务业等行业均进行过专题调研与检查，具有熟练的业务技能，能够将晦涩难懂的税法知识与企业涉税实务巧妙对接，让学员在潜移默化中建立良好的税法思维，在规避涉税风险的同时创造财务价值。

课程大纲
引子：某企业稽查风险识别报告风控指标实战分析
一、2024年重点稽查方向分析与风险诊断
1.重点税收优惠行为稽查风险诊断与争议化解策略 （1）小型微利税收优惠稽查风险诊断与争议化解策略 （2）研发费用加计扣除稽查风险诊断与争议化解策略 2、个人股权转让稽查风险诊断与争议化解策略 3、劳务派遣企业零收入和零税额扣缴申报，稽查风险诊断与争议化解策略 4、房土两税重点监控方向稽查风险诊断与争议化解策略

二、新公司下法税协同视角典型业务税务风险诊断与应对
1.“新公司+老公司”五年实缴规则解析与实务运用 2.五年认缴制下企业借款利息税前扣除合理性与政策要点运用 3.减资行为个所得税和企业所得税实案解析与实务运用 4.不公允增资行为公司法与税法的协同风控 5.债转股的公司法规则与税务实操风控方向 6.非货币资产出资公司法与税法协同风控 7.承兑汇票出资行为公司法与税法协同风控 8.抽逃出资行为公司法与税法协同风控 9.筹建期开办费的税务风控核心要点解析

三、稽查核心程序要素识别与实案透视涉税争议化解策略
1.稽查选案分类梳理暨稽查危机公关风险诊断及争议化解 2.稽查沟通话术运用暨有效沟通进行争议化解 3.稽查前置程序运用暨自查环节的“三个关键点”充分运用 4.稽查实案把握稽查底线与偷税行为风险诊断及争议化解 5.稽查实案透视“追征期认定+滞纳金上限+诉讼证据规则”风险诊断核心

四、 稽查实案透视虚开发票税务风险诊断与涉税争议化解策略
1.虚开发票之财务人员风险诊断要点与争议化解策略。 （1）策略一：“王某明案”把握虚开刑法直接责任人员及主观故意认定 （2）策略二：“张永军案”辨析挂靠无罪无罚的实务核心点 （3）策略三：“王贵团案”透视循环开票下三流一致实战关键作用 （4）策略四：“最高检公安部刑事立案新标准”把控虚开定罪底线 2虚开专票之企业减损核心风险诊断与争议化解策略 3.暂估入库稽查案例“跨期票据+无票支出”税务风险诊断与争议化解策略 4.差额开票典型业务税务风险诊断与争议化解策略

五、 关联方交易税务风险诊断与涉税争议化解策略
1.关联方认定公司法与税法差异把控风险诊断方向 2.稽查实案把控关联方交易价格明显偏低风险诊断与争议化解策略 3.关联方提取管理费实案解析风险诊断关键点 4.关联方人员混用行为涉税风险诊断及争议化解策略 5.关联方有偿借贷行为涉税风险诊断及争议化解策略 6.关联方无偿借贷行为涉税风险诊断及争议化解策略 7.关联方共同费用分摊行为涉税风险诊断及争议化解策略 8.关联方房产无租使用行为涉税风险诊断及争议化解策略 9.关联方债权损失税前扣除涉税风险诊断及争议化解策略

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