课程大纲：

企业会计准则运用课程

课程背景：
企业财税方面培训受大环境背景等多个方面影响，包括法规要求的变化、技术发展的趋势、市场竞争的加剧等因素。
1.法规与会计准则的变化：
国际会计准则： 企业往往需要遵循国际会计准则（IFRS）或本国会计准则，对财务报告提出更高要求。
税收法规： 税收法规的不断变化可能影响企业的会计准备方法，培训需要关注*的税法要求。
2.技术的快速发展：
数字化转型： 会计领域的数字化转型，包括人工智能、大数据分析等技术的应用，对会计人员的技能提出了新的要求。
会计软件更新： 市场上会计软件的不断更新，培训需要关注新工具的使用方法。
3.全球化和国际化趋势：
国际业务： 企业跨国经营的增加，对会计人员的要求更加复杂，需要熟悉不同国家的会计规定。
国际贸易： 全球市场的紧密联系，对企业财务报告的一致性和透明度提出更高要求。
4.市场竞争的激烈性：
专业化需求： 企业为了在竞争激烈的市场中脱颖而出，对会计人员的专业化需求逐渐增加。
行业差异： 不同行业对会计准备的要求存在差异，培训需要考虑不同行业的特殊性。
5.可持续发展的关注：
环境、社会、治理（ESG）要求： 越来越多的企业注重ESG标准，会计人员需要了解相关的会计准备和报告要求。
社会责任： 企业社会责任的关注度提高，财务报告中对可持续发展的信息披露要求逐渐增多。
6.人才市场的变化：
人才需求： 会计人才市场的需求不断变化，培训需要关注市场对何种类型的会计人才的需求更大。
在这样复杂多变的环境中，会计准备培训的设计需要与时俱进，结合*的法规、技术和市场趋势，确保培训内容具有实际应用性。

课程收益：
通过此培训课程学习，可以为学员提升以下几方面竞争力。
1.知识水平提升：
理论知识： 学员应该能够理解和掌握与会计相关的理论知识，包括会计准则、财务报告标准、税收法规等。
实践技能： 课程设计应注重培养学员在实际工作中所需的技能，如财务报表分析、会计软件使用、风险管理等。
2.问题解决能力提升：
案例分析： 通过实际案例的分析，学员应该能够应用所学知识解决实际会计问题，提高解决问题的能力。
决策能力： 课程设计可以包括模拟决策情境，帮助学员培养在特定情境下做出明智决策的能力。
3.适应新技术的能力：
数字化技能： 考虑到会计领域的数字化趋势，课程应该使学员熟悉并能够应用新兴的数字技术，如人工智能、大数据分析等。
软件应用： 培养学员熟练使用各种会计软件，提高工作效率。
4.职业发展机会：
职业规划： 提供职业规划建议，帮助学员了解行业趋势，为将来的职业发展制定计划。
证书资格： 如果可能，课程可以为学员提供获取专业证书或资格的途径，增加他们的职业竞争力。
学员在学习后可以期望获得更深层次的专业知识、实际操作技能以及提升职业素养的机会，从而在职业生涯中更有竞争力。课程设计的成功与否可以通过学员的职业发展、工作表现等方面来评估。

授课人群：
国企最高领导，中高层管理者，财务会计人员，非财务管理者

课 纲
第一讲 高新技术企业优惠政策
一、高新技术企业定义与认定条件
1.技术创新性要求
突破性技术
科技成果转化
研发投入要求
研发经费投入
研发人员比例
2.知识产权要求
专利申请
软件著作权
二、高新技术企业享受的税收优惠政策
1.企业所得税优惠
减按15%的企业所得税率计算应纳税所得额。
免征地方教育费附加、城市维护建设税。
2.研发费用加计扣除
对企业研发支出，按一定比例加计扣除，降低纳税基础。
研发费用加计扣除比例、计算方法等具体政策。
【讨论】资讯探讨，什么是“两层分级制的知识产权要求”？结合本讲课程做拓展小组讨论，小组发言，评分，老师总结
三、企业所得税优惠政策
1.优惠税率
2.税收优惠期限
四、税收优惠的申请与审批流程
1.申请材料准备
2.申请途径
3.审批流程
材料初审
实地核查
审定认定
4.后续管理
定期复审
相关报表和年度报告
【讨论】2023年继续执行的10项企业所得税税收优惠政策，小组讨论给出答案，说明对本企业的实际作用和影响，对本岗位的影响。老师总结、点评

第二讲 会计准则的变化详解
一、新会计准则对燃气公司的影响
1.资产计量方式变化
2.收入确认时点变化
3.财务报表格式调整
4.资产减值计提规则
二、企业会计准则与国际财务报告准则的异同
1.会计政策选择权
2.资产计量
3.财务报告披露
【讨论】新存货准则新增四大项内容及其对企业影响，做拓展讲解，小组参与，白板纸写答案，老师总结点评
三、财务报表编制变化与合规要求
1.会计政策调整
2.数据收集与处理
3.内部控制体系
4.会计人员培训
【讨论】新存货准则删减三大块内容及其对企业影响，小组讨论作答，白板纸书写答案，老师总结点评

第三讲 研发费用加计扣除
一、研发费用加计扣除政策背景
1.政府鼓励企业加计扣除政策
2.促进企业加大对研发活动投入
二、研发费用的计算和确认
1.费用范围
2.确认标准
【讨论】展示税务报表，小组讨论五个问题，思考后小组作答，评分。大家一一讨论后书写到白板纸上，加深印象。
五个问题分别是：
什么是加计扣除
企业的哪两项支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除
研发费用如何加计扣除
允许加计扣除的七项费用都包括什么？
不适用加计扣除的行业有哪些？
研发费用加计扣除怎么申报
三、加计扣除的申报程序与注意事项
1.申报程序
（1）企业需要在年度纳税申报时，通过填报相关表格或在线系统申请研发费用加计扣除。
（2）通常需要提供与研发活动相关的支出明细、研发项目情况、技术方案等资料。
2.注意事项
（1）确保研发费用的合规性和真实性，避免虚假申报或不当操作。
（2）根据政策要求，及时记录和归集研发费用支出的相关凭证和资料。
（3）关注政策变化和具体的申报要求，避免错过申报时机或造成申报不完整。
（4）如果有特殊情况或疑问，及时咨询税务部门或专业会计师，确保申报过程顺利进行。
【讨论】费用归集政策九个要点解析，小组集思广益先给出答案，老师详细讲解，并板书
【讨论】加计扣除的15个风险点，小组抢答，评分，老师逐一讲解风险点，并板书加深印象

第四讲 融资方案编制方法
一、融资方案的选择与制定
1.确定融资需求
2.分析融资目的
3.考虑风险偏好
二、不同融资方式的利弊分析
1.债务融资
利：利息税前可扣除、不涉及股权份额分配
弊：债务负担加重、偿债压力增大、风险管理需谨慎
2.股权融资
利：无需偿还本金、分担风险、有助于企业长期发展
弊：股权稀释、影响企业控制权、利润分配需与股东共享
3.混合融资
利：兼具债权和股权的优点、灵活性较强
弊：复杂度高、风险管理难度大
三、资本结构优化与风险管理
1.资本结构优化
平衡企业融资成本和财务风险
资本结构调整和优化
2.风险管理
利率对冲
信用风险管理
调整融资策略
降低风险暴露度
【案例】融资租赁业务涉税稽查案例（案件背景，税务稽查结论，账务处理，会计科目中的漏洞解析，检查发现的6个方面问题解析）

第五讲 财政票据管理办法
一、探索财政票据的世界
1.了解财政票据的本质
2.财政票据对经济的影响
3.学习目标及课程导引
二、挖掘不同财政票据的瑰宝
1.国债：政府借贷的长期支柱
投资国债的意义
国债的类型
国债的特点
2.国库券：应对财政短期需求的灵丹妙药
理解国库券的实质
国库券的灵活性
国库券的市场影响
3.国家储蓄券：民众储蓄的智慧选择
国家储蓄券与金融规划
风险与回报的权衡
三、掌握财政票据的发行与管理
1.发行策略：如何擎天立地
发行计划的制定
发行策略的优劣分析
2.兑付技巧：稳健兑付，扎根经济
兑付期限与条件的安排
兑付过程中的应对策略
3.精益管理：确保财政安全航行
管理制度与流程设计
市场风险的监控与防范
四、财政票据的财务运用与核算
1.财务创新：投资与融通的艺术
财政票据在资金管理中的角色
利用财政票据进行财务规划
2.财务把控：财政安全的护城河
财政票据的会计处理
风险评估与财务监控
【总结归纳】现场小组讨论
课程回顾与收获分享
财政票据未来的发展趋势
学习资源推荐及进一步学习建议
【趣味课堂】看烦了发票？来看看财政票据吧！现场展示各种丰富多彩的财政票据票样！

第六讲 印花税法
一、探索印花税法的基本原则与税目
1.印花税法是“小而美”的存在
2.印花税的基本原则：深入探讨印花税法的核心理念
3.税目介绍：解析不同种类印花税的适用范围与特点
二、深入了解印花税的计税依据和税率
1.计税依据：理解印花税计税基础的确定方法
交易标的与计税标准的界定
税基的计算原则与方法
2.税率解析：掌握不同印花税税目的税率调整与应用技巧
印花税税目的分类及税率
税率变动与对企业的影响
【讨论】所有印花税税种呈现，小组讨论后，总结出印花税的最全征税范围、纳税人和税率归纳总结
三、学习印花税的纳税申报与注意事项
1.纳税申报流程：步步为营，轻松完成印花税的申报
申报资料准备与整理
纳税申报表的填报技巧
2.税务合规与风险防范：避免印花税纳税中的常见问题与风险
合规操作流程与注意事项
风险防范与应对策略的制定
四、案例分析与实操演练
1.案例分析：通过实际案例探讨印花税法的应用与实践
2.实操演练：通过模拟操作加深对印花税法的理解与掌握
【总结与应用】
1.知识回顾与总结：梳理课程重点，加深印花税法的理解
2.应用指南与建议：提供实用的印花税应用建议与技巧
3.学习成果分享与互动交流：分享学员学习成果，促进互动交流与共同

企业会计准则运用课程