课程大纲：

上市公司合规课程

课程背景：
1.法律要求： 上市公司受到严格的法律监管，包括证券法、公司法、会计法等。了解合规要求对公司及其高管至关重要，可以避免违规行为，减少法律风险。
2.投资者保护： 投资者需要了解上市公司的合规情况，以便评估公司的稳健性和可靠性。合规分析可以帮助投资者做出明智的投资决策，保护其权益。
3.公司治理： 合规是良好公司治理的基础之一。公司需要建立健全的内部控制机制和合规体系，以确保业务运作的透明度、规范性和合法性。
4.风险管理： 合规风险是上市公司面临的重要风险之一。通过课程学习，公司可以识别潜在的合规风险，采取预防措施，降低风险发生的可能性和影响。
5.企业声誉： 合规不仅关乎法律遵从，也与企业的声誉和形象密切相关。合规不端可能导致负面公关事件，损害公司声誉，影响业务发展和投资者信任。
6.国际化要求： 随着企业国际化进程的加速，跨境合规成为上市公司面临的新挑战。课程可以帮助企业了解国际合规标准和实践，提升跨境合规能力。

课程收益：
1.降低法律风险
2.提升公司治理水平
3.增强投资者信心
4.改善企业声誉
5.提高国际竞争力
6.促进持续发展

受益人群：
企业管理者

授课方式：
理论结合实际，案例分析，政策解读

课 纲
第一讲 上市过程中财务合规及应对
IPO几个主要的步骤
报送材料
招股说明书中财务会计信息的披露
财务审核的目的
合规性
真实性
发行条件
文件报送证监会
形式审查
预审
初审
发审会
核准
IPO的财务条件
盈利能力的要求
财务状况的要求
现金流量的要求
财务规范的要求
八大会计问题
【案例分析】荣之联变更收入确认方法
企业合并
收入确认
收入确认条件
收入结构
收入分析
研发支出
关注与研发活动相关的内部控制是否健全并有效实施
关注研发支出资本化的条件是否充分
资产质量
关联交易
现金流量
非经常性损益
非经常性损益的21种情况
典型问题：持有交易性金融资产一个重要问题
股份支付
确定公允价值的3个顺序
【案例分析】：瑞和股份
财务相关审核问题
财务业绩连续计算
税务问题
出资
出资11瑕疵问题
针对出资瑕疵的解决思路
财务规范
特点
成因
财务规范问题
【案例】某股份公司
【案例】渤海某股份公司
【案例】深圳某信息技术股份有限公司
【案例】广西某木业集团股份有限公司
四大表现
账外经营收入（成本、费用）及其处理
案例分析（驳回）

第二讲 上市公司财税要求及问题解析
1.财税问题及解析
【政策解读】国税函发
1）股改前公司重组并购涉及的主要税务问题
2）股改过程中涉及的主要税务问题和规划
2.上市过程中潜在税务风险及应对
1）偷税漏税
【案例分析】：上海某公司-确认收入未缴增值税，IPO被否
【案例分析】：某电子-重大税务处罚IPO碰壁
【案例分析】：某公司-违规税务处理粉饰成长性致IPO败局
【案情总体分析】：
（1）《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》
（2）监管层审核口径
（3）税务角度，重大违法行为的9种判定
（4）国税发【2007】39号解读
2）欠税补缴
【案例分析】某科技-重大欠税行为创业板IPO被阻
【案例分析】某药业公司招股说明书分析
整体变更及分红纳税
【案例分析】某光电公司，留存收益折股补缴个税
税收依赖
【案例分析】某科技-业绩依赖于税收优惠IPO折戟
【案例分析】某科技-业绩严谨依赖于退税
【案例分析】某科技-税收优惠政策具有可持续性过会
3.关联交易转让定价
判断关联交易的6种方式
被认定为转让定价对象的企业5种情况
存在核定征收纳税方式
4.高新技术企业资质存在瑕疵
高新技术企业认定管理办法（2016修订）解读
【案例分析】某纶股份
【案例分析】青岛某公司
5.自然人股东转让收入明显偏低且无正当理由
有正当理由的4种情况
【案例分析】某公司招股说明书解读
【案例分析】自然人AB之间股权转让分析
【案例分析】某公司审计报告披露
6.历史遗留4大税务问题

第三讲 上市公司经典案例分析
【案例分析】十年四度逐梦上市，某科技勇敢游戏
1.公司简介
2.第一次失败
3.第二次上市
4.第三次上市
5.第四次上市

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