课程大纲：

薪税实操筹划课程

授课背景：
当下经济形势严峻，企业用工成本逐渐增加，加上社保税务统征及新的个税法实施，无疑将对企业和个人带来重大影响，个税与社保的联查将使得当前很多企业不足额缴纳社保的问题全面暴露，企业负担会因此加重；新的个人所得税法实施后，配合税务部门金三系统的强大功能和大数据治税水平的日新月异，个人所得税的管理会全面加强，企业和个人的税务风险也会不断上升。
为更好地实施2021年度社会保险缴纳政策，进一步落实国家社保入税政策，以及在个税新政下对职工个人薪酬的设计与筹划，提高企事业单位在人力资源变革中对趋势的分析把握能力，提高薪酬体系设计与税务风险控制、人力成本管控能力。

课程收益：
（一）社会保险缴纳政策解读及趋势分析；
（二）国家社保入税政策解读及对企业的影响;
（三）个税新政回顾及解读分析；
（四）社保合规下的人力成本优化;
（五）个税新政下的薪酬设计;
（六）个人所得税概念详解及纳税筹划;
（七）个人所得税征缴及纳税申报实务;
（八）综合所得的汇算清缴实务。

课程对象：
公司高层管理人员、财务经理、税务经理、人力资源经理及全体员工。

授课方式：
讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲
第一讲：用工相关*政策解析、稽查重点及应用策略
一、*政策解读
1、两会减税降费的政策性指导
收征管体制改革对企业的影响
二、税务稽查重点方向
1、虚开发票
2、公转私
3、骗取出口退税
4、增值税零申报
5、虚列人员工资
6、税收优惠企业认定
7、税负率异常
三、税务稽查重点行业
1、废旧物资行业：税收政策变化致使税负过重
2、外贸企业：“假出口”将成为稽查重点
3、石化行业：变名销售现象严重，涉嫌虚开犯罪风险大
4、医药行业：两票制下“高开高返”虚开风险继续加大
5、劳务派遣企业：冒用他人身份虚列人工
四、涉及用工相关的*政策解析应用
1、社保新政、新个人所得税对用工形式的影响
2、如何应用小微企业税收优惠、个体工商户核定征收等政策进行用工成本优化
案例解析：个体工商户解决您企业的六大问题

第二讲：用工成本管控与绩效管理
一、个税与社保新政视角下的“薪酬”
1、人均薪酬成本、人工费比率和人工成本比率
2、薪酬、福利设计中的税务与社保成本考量
3、人力资源管理体系的成本：
构建成本、引进成本、培训成本、评价成本、保持成本、遣散成本等
从人力成本会计角度而言的成本：
直接成本与间接成本；无效成本、低效成本与有效成本
5、财务视角，人力资源成本控制的切入点
二、绩效考核、薪酬福利与劳动争议
1、绩效考核与薪酬福利的战略定位
2、绩效考核、薪酬福利的劳动争议案例分析
3、企业绩效考核中对劳动法律的技术性处理和运用
4、薪酬模式和薪酬结构设计
三、绩效管理领域应用的管理会计工具方法
1、关键绩效指标法
2、经济增加值法
3、平衡计分卡
4、股权激励
案例解析：薪酬的效能化管理

第三讲：如何通过用工形式优化降低用工成本
一、从为我所有到为我所用
评价用工成本的三项核心指标
从“为我所有”到“为我所用”
案例解析：海底捞将内部独立部门裂变为外部独立企业
案例解析：广汽、招商、OPPO、滴滴等灵活用工模式
案例解析：永辉合伙人模式、顺丰员工转外包模式
3、斜杠青年与平台是承包、经营合作关系
具体建议：如何将单位的标准正式用工转为其他用工形式？
二、不同用工形式社保个税筹划
1、创新：通过用工模式创新将工资成本进行优化
2、有没有算过一名正式职工的成本？
3、全日制用工与非全日制用工的区别
举例：《社会保险法》关于非全日制用工规范
举例：《劳动合同法》关于非全日制用工规范
具体建议：如何将非全日制用工来管控单位用工成本？
4、新税法下”劳务“的开票成本
5、经营所得税目包含内容及计税方法
举例：诺基亚总分公司购买货物在三流一致问题上的处理
具体建议：如何通过经营所得降低高管个人、员工团队的用工成本？
6、“劳务派遣”与“劳务外包”选哪个？
7、成本费用解决方案的外包模式
举例：网络公司如何解决网红高收入问题，发工资还是开票？
具体建议：如何用好劳务派遣与劳务外包？
8、用工成本优化：专业核心人员+外包人员+临时及兼职人员
9、居于法律、财务、税务三个角度看用工问题
10、全日制、非全日制、劳务派遣、外包、实习生、退休返聘、承包承揽等多种形式用工组合来优化用工成本
具体建议：如何通过不同用工形式组合优化用工成本
结束答疑

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