课程大纲：

国际工程财税课程

课程大纲
第一章 国际工程税务管理基础
一、课程大纲
1、国际工程税务管理概述
①国际工程项目的主要特征
（2）税务管理需要考虑的要素
（3）税收筹划的理论框架
（4）如何掌握项目所在地税法
（5）外文账目处理方式
（6）与第三方咨询机构的合作
（7）税务审计与税务稽查
2、跨国经营活动税务风险及税收管理
（1）跨国经营活动典型税务风险
（2）跨国经营活动典型税务管理
3、国际工程执行机构组织形式与税收筹划方式
（1）项目执行机构
（2）不同形式的项目执行机构的税收筹划
（3）跨国经营活动税收筹划
二、案例分析
1、东南亚国家工程行业主要税制比较
2、越南对“常设机构”和“营业利润”的相关规定
3、印度EPC项目执行机构分析

第二章 国际工程税务管理和税务筹划
一、课程大纲
1、国际EPC工程项目税务管理和税务筹划
（1）项目各阶段需考虑的税务事项
（2）国际EPC工程项目投标阶段
①项目当地可能涉及的税种
②项目当地所得税征税机制
③项目签约方案
④机构实体
⑤“免税”对投标报价的风险
⑥中国的税收制度对企业对外承包工程的影响影响
⑦EPC项目税负成本测算
（3）国际EPC工程项目商务谈判阶段
①合同构架
②税收承担条款
③免税项目的风险识别
④免税项目的税务管理和财务管理
（4）国际EPC工程项目建设和移交阶段
①项目运作成本费用的列支–分包成本
②代扣代缴纳税义务人
③中国总部成本费用的分摊
④利润及其他收益汇回管理
⑤境外业务平台的设立
⑥合理安排关联交易
2、国际投建营项目税务管理及筹划
（1）典型国际投建营项目合同构架
（2）项目所在地及中国的税制和征管
（3）税收优惠的考虑
（4）利润及其他收益汇回管理
（5）投资控股架构设计
（6）融资安排税务优化
（7）主要税种考量流转税关税企业所得税
（8）财务模型中税负考虑
二、案例分析
1、印度国际EPC项目税务筹划方案
2、沙特阿拉伯国际EPC项目税收筹划方案
3、国际投建营项目投资控股架构设计

第三章 国际工程项目财务管理基础
一、课程大纲
1、国际工程财务管理概述
（1）商业模式和财务管理
（2）会计核算主体项目办公室或子公司
①项目办公室或子公司
②前期工作策划
③银行开户需要考虑的因素
④公司总部对海外机构的管理
（3）财务管理体系
①财务管理的目标
②财务管理程序描述
③财务管理的重点环节
④财务管理的重点关注的关键要素
⑤财务管理的技巧
2、会计核算体系
（1）总体会计核算体系
①四个会计假设
②境内合同和境外合同拆分比例
③会计科目设置及审批
④公司总部与项目现场会计核算范围划分
（2）财务负责人工作指南
①财务负责人职责说明
②中国-海外会计准则转化
（3）项目会计核算操作指南
①项目会计核算操作指南
②提升财务管理人员价值
二、案例分析
1、印度国际EPC项目会计核算范围划分（B项目）
2、印度国际EPC项目财务管理程序及背后的故事（K项目）
3、国际项目会计*实践（重要）

第四章 国际工程项目财务风险和财务分析
一、课程大纲
1、国际工程项目财务风险及应对措施
（1）项目风险管理
（2）项目财务风险
①项目全生命周期财务风险
②主要财务风险识别和分析
③主要财务风险应对措施
④项目经理需要面对的实际问题
2、项目预期管理
（1）预期管理要素
（2）预期管理角色
（3）走向和趋势分析和评估
（4）利益冲突
（5）预期管理的意义
（6）预期管理实施建议
3、财务报表及财务分析
（1）财务报表和财务分析
①财务报表和财务报告
②财务报表全景反应企业的经济活动
③资产负债表 利润表 现金流量表
④净利润与经营性现金净流量的关系
⑤经营活动现金流量分析
⑥现金流量表结构分析
（2）项目经理关注的财务指标
①项目经理关注的财务指标
②重点关注和定期监控-现金流指标
（3）项目部的警示指标（三条警戒线）
二、案例分析
1、某国际工程项目保函被扣案例
2、印度国际EPC项目现金流管理案例（B项目）

第五章 国际工程项目利润管理
一、课程大纲
1、利润管理
（1）利润管理概述
①*和EPC范围及各阶段对费用的影响
②EPC项目规划和设计阶段对造价的影响
③EPC项目成本控制的关键点
④EPC项目利润管理
（2）价值提升实践
①价值工程
②*实践
③项目风险管理
（3）项目范围管理
①项目范围管理内容
②项目范围分工DOR
③项目范围定义及WBS工作分解结构
④WBS的六层结构
⑤工作任务包
（4）项目成本管理和控制
①建筑工程项目成本编制
②资源/费用分配矩阵R/CAM
③成本控制工具 - 挣值管理技术
（5）项目预算管理
①财务控制-费用&预算
②合同变更对预算管理的影响
③项目预算管理对项目利润的影响
二、案例分析
1、印度国际EPC项目成本控制要点（T项目）

第六章 国际工程项目票据管理和关键业务会计处理流程
一、课程大纲
1、票据管理
（1）境外采购及物流票据管理
①进出口单证的收集和制作
②进出口单证与出口退税（包括货物出口和服务出口）
③与业主结算所需单证的规范性
（2）项目现场票据管理
①与国际EPC项目相关的独特的票据
②境内设备采购过程中的票据管理
③境内工程用材料采购过程中的票据管理
④境内工程款结算过程中的票据管理
2、关键业务会计处理流程
（1）现金及银行存款会计处理*实践
（2）主营业务收入与应收账款会计处理*实践
（3）主营业务支出与应付账款会计处理*实践
二、案例分析
1、印度国际EPC项目税务筹划与票据对应案例（B项目）
2、印度国际EPC项目与税收相关业务处理流程（B项目）
3、某国际工程项目供应商付款被诈骗案例

第七章 课程总结

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