课程大纲：

合规风控管理培训

课程背景：
企业高质量发展的基础是合规经营，企业需建立健全合规与内控体系，细化关键环节管控措施，严格合规与内控制度执行，提高合规与内控管理水平，实现合规与内控管理标准化、流程化、智能化。企业需严把合规关口，业务部门、财务部门与内控管理部门深度参与企业重要规章制度的制定，参与战略规划、经营管理、投资等重大事项决策，参与业务模式设计、项目评估、合同评审等重点环节，强化源头合规把控、过程合规管控、结果合规监控。

课程收益：
了解中外企业合规与风控建设的指导文件，提高合规与风控体系建设能力。
促进企业战略风险、经营风险与财务风险的整合管理，提高经营管理水平。
促进企业合规与风控管理创新，优化企业增长、盈利、现金流管理、投融资管理，促进企业价值创造。
提高营销、采购等业务循环的合规与风险管理，支持企业高质量发展。

课程对象：
企业高管、业务人员、财务人员等

课程方式：
课堂讲述、图片展示、案例分析、小组讨论等方式

课程大纲
中外企业合规与风控建设的指导文件
1. 合规与风控建设的指导文件
COSO《内控管理体系》解读
ERM《风险管理体系》解读
《*企业合规管理办法》要点解读
《会计法》解读
《企业内部控制指引》要点解读
《世界*财务管理体系》关于风险管控的要点解读
2.财务的功能促进合规与价值创造
1）支撑战略
2）价值创造
3）支持决策
4）服务业务
5）管控风险

企业战略风险、经营风险与财务风险的整合管理
1.企业风险
（1）什么是企业风险？
风险有什么具体特征？
内部控制与风险管理的本质和关系
（2）企业的主要风险：战略风险、经营风险、财务风险
资源错配：长期资产与长期资本不匹配、主业与非主业不匹配
激进目标：超出资源能力不可持续的增长
短期导向：重增长、轻盈利
快速扩张：大而不强
过度杠杆：财务风险
投机驱动：偏离主业、缺乏核心竞争力
盲从业务：缺乏财务制衡
资源不足：忽略经营现金流
2.优化企业战略决策规避战略风险
增长风险管理
盈利风险管理
投资风险管理
融资风险管理
3.优化企业经营管理规避经营风险
采购与付款合规风险管理
销售与收款合规风险管理
4.财务风险管理
财务战略风险管理
会计合规与风险管理
资金合规与风险管理
流动性风险管理
5.财会监督促进企业合规经营与价值创造
（1）会计监督
（2）财务监督
（3）内审监督

财务合规与风险管理
1.财务风险防范基本程序
2.会计制度设计与合规管理的关系
3.财会管理体系建设防范财务合规风险
（1）会计核算管理制度
（2）资金管理制度
（3）投融资管理制度
（4）内控与内审管理制度
其他财务管理制度
4.会计准则、会计原则的运用
企业会计准则
会计原则及运用
5.会计披露风险防范
高质量会计管理体系建设
数字化会计核算与监督
案例：会计造假案例分析
6.资金风险防范
高质量资金管理体系建设
数字化资金合规管理与监督
案例：资金管理风险案例分析

企业合规经营与价值创造
创新一：增长能力与增长风险分析支持企业可持续增长
1.风险分析：增长率与发展能力
1）内含增长率（internal growth rate）
2）可持续增长率SGR
3）有机增长率
2.增长策略
3.风险防范
1.避免盲目扩张
2.避免财务资源不足
3.避免没有利润和现金流支撑的收入增长
创新二：盈利能力与盈利风险分析提升企业盈利能力和质量
1.风险分析：盈利能力与盈利风险
1）经营盈利能力
2）资产盈利能力
3）资本盈利能力资本保值增值能力
2.盈利策略
3.风险防范
创新三：现金流能力与现金流风险分析现金为王
1.风险分析：现金流创造能力与现金流风险
2.现金流管理策略：提升自由现金流量的三大路径
3.风险防范
创新四：营运资金效率与营运风险分析提高效率
1.风险分析：营运资金效率与流动性风险
现金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）
2.营运资金管理策略：营运效率提升的路径
3.风险防范
创新五：投资能力与投资风险分析轻资产运营
1.风险分析：投资回报与投资风险
2.投资管理策略
3.风险防范
创新六：企业资本结构与融资风险分析降低财务杠杆
1.风险分析：企业财务杠杆与融资风险
2.融资策略
要点：优序原则
3.风险防范
案例解析企业常见的合规与风险管理问题
决策凭感觉，缺乏事前风险评估
关键流程缺乏清晰的标准和制度
管理纸面化，缺乏实施的有效性监督
不相容职责未分离，岗位设置不合理
缺乏审核机制，审批权限设置不合理
采购与付款循环的合规与风险管理
采购循环流程分解与关键控制点识别
采购循环主要风险及合规管理
不合格的供应商
采购价格虚高
收货、付款，预付款风险
采购回扣
销售与收款循环的合规与风险管理
销售循环流程分解与关键控制点识别
销售循环主要风险及合规管理
客户管理与信用控制
价格管理
应收管理
合同合规与风险管理
合同管理流程分解与关键控制点识别
合同管理主要风险及合规管理
重大事项未签订合同
未评估合同对象的履约能力

合规风控管理培训