课程大纲：

企业的财税合规课程

【课程背景】
曾几何时，两套账几乎是民企的标配！新《会计法》、新《公司法》的实施，“金税四期”“全电发票”的全面推展。企业合规成为数字化时代的强音。不规范所引发的财税合规风险与数字化时代的期望已然格格不入，很多公司都面临着账务梳理的迫切需求。
两账合一与乱账清理，几乎决定的企业的生与死。合一了、规范了，你就可能活下来，发展壮大；我行我素、能奈我何！对不起，倒下去的就是你。
我想合规、我想清理，但是怎么合规、如何清理？却是困扰众多企业的难题。
本课程以企业会计准则及相关税收法律法规为焦点，聚焦会计核算实务，围绕核心会计科目，从四务（业务/财务/税务/法务）出发，对公司常见的财税风险进行深度剖析，结合大量真实鲜活案例，全方位讲授财税合规暨乱账梳理的底层逻辑及清理要点。
授课老师个人专著《企业上市前财务规范实务指南》由人民邮电出版社（经管类头部出版社）出版发行，该书是目前*的阐述账务梳理与财税规范的专著。该书结合段老师十五年的财务规范化辅导经营，针对企业财税不规范形成的错账乱账进行梳理，合理合法做好规范与筹划。实现企业合规经营、有序经营，降低税务风险。

【课程收益】
全面认知合规背景：透过现象看本质、透过本质看未来，从《会计法》、《公司法》、《会计人员职业道德规范》、《公平竞争审查条例》等展望财税合规未来
扩展视野指导实操：老师不仅理论敦厚，实践案例也极为丰富，课程集操作性与指导性为一体，不仅拓宽视野，还能解决困惑

【课程对象】各级管理人员、财务人员

【课程大纲】
第一节、新形势下企业财税合规必将是大势所趋
一、企业财税合规必将是大势所趋
1、《会计职业道德规范》：悄然修订带来的会计职业定位变迁
2、新《公司法》：从顶层架构夯实财税合规的土壤
3、新《会计法》：加大对财税违规行为的处罚力度
4、金税四期的扩展：必将带来数据治理下的业务信息透明化
5、《公平竞争审查条例》：必将带来财税的业务合规
6、全国会计人员统一服务管理平台：必将带来财政、单位、会计的三位一体信息共享
7、由领导人的“不做假账”题词谈及财税合规的底层逻辑“账实相符”
课堂互动：“账实相符”在资产负债权益类科目和损益类科目是如何体现的？
二、企业财税合规的四大基本要求
1、企业会计准则是企业财税合规的核算规则
课堂互动：企业会计准则与企业会计制度的对比
2、税收法律法规是企业财税合规的合规规则
3、审计准则是企业财税规范的审核规则
三、什么是财务规范基准日？如何选择合适的财务规范基准日？
1、如何组建财务规范团队？
（1）财务规范团队的三种组成模式
（2）财务规范团队的组建禁忌
2、财务规范基准日的选择
（1）什么是财务规范基准日？
（2）如何选择合适的财务规范基准日？
课堂互动：这几个日期，哪个更适合作为财务规范基准日？
3、决策日（暨决定要财税规范的日期）到基准日的工作安排
（1）健全完善业财制度流程表据
（2）设计完善会计核算科目体系
（3）拟定基准日清产核资工作计划
（4）开展基准日清产核资前期清理
4、财务规范基准日后的财务规范工作安排
（1）如何开展财务规范基准日的清产核资工作？
（2）规范期间的账实差异清理及其底层逻辑
5、反向思维应对基准日账实差异
（1）财务规范基准日的账实差异分析
（2）传统思维的账实差异清理思路
（3）反向思维的账实差异清理思路
（4）反向思维与传统思维关于账实差异清理思路的对比
案例解读：“内外账一体化”财税合规路上辛酸泪方向不对努力白费
6、原路返回应对规范后的反向业务
（1）正向业务与反向业务
（2）案例解读原路返回底层逻辑
7、原有账套延续与新设账套重生
（1）原有账套延续的优点与不足
（2）新设账套重生的优点与不足
（3）财务软件功能深度挖掘确保前后衔接

第二节、收入成本费用的核算规范及乱账清理
一、营业收入的规范确认及差异清理
1、会计准则与税收法规关于营业收入的对比分析
（1）旧收入准则的营业收入确认
（2）新收入准则的营业收入确认
（3）新旧收入准则关于营业收入确认的对比分析
（4）税收法规的营业收入确认
（5）新旧准则与税收法规关于营业收入确认的对比分析
（6）发票开具是对营业收入确认的*误读
2、税收法律法规的视同销售
（1）增值税法规的视同销售
（2）增值税法规的进项转出
（3）视同销售与进项转出的对比分析
（4）企业所得税法的视同销售
3、营业收入核算的财务规范
（1）营业收入会计科目的设置
（2）营业收入常见业务的规范
（3）营业收入原路返回的运用
（4）营业收入账实差异的清理
二、营业成本的规范配比及差异清理
1、营业成本与营业收入的配比关系
（1）基于权责发生制的配比原则
（2）会计规范的配比原则
（3）税收法规的相关性原则
课堂互动：如何理解营业成本与营业收入的配比关系
课堂互动：暂估入库-收入和成本不得不面临的尴尬局面
课堂互动：为什么大家都关注毛利率指标？
2、生产成本与营业成本对比分析
课堂互动：由两个进销存谈成本核算的底层逻辑
（1）产品（成品）进销存概述
（2）生产成本核算基本逻辑
（3）营业成本结转基本逻辑
4、营业成本核算的财务规范
（1）营业成本会计科目的设置
（2）制造业成本核算五环联动
（3）营业成本常见业务的规范
（4）营业成本原路返回的运用
（5）营业成本账实差异的清理
三、费用的规范核算及差异清理
1、会计准则与税收法规关于费用核算的对比分析
（1）会计准则中的费用
（2）税收法规中的费用
（3）会计准则与税收法规关于费用核算的对比分析
2、费用核算的财务规范
（1）五大费用体系基本概述
（2）费用会计科目的设置
（3）费用常见业务的规范
（4）费用原路返回的运用
（5）费用账实差异的清理

第三节、资产负债所有者权益的核算规范及乱账清理
一、货币资金的规范核算及差异清理
1、货币资金核算的财务规范
（1）货币资金会计科目的设置
（2）货币资金规范管理的基础
（3）库存现金的规范管理
（4）银行存款的规范管理
（5）货币资金常见业务的规范
2、货币资金账实差异的清理
（1）货币资金账户的规范清理
（2）货币资金账实差异的清理
二、应收账款的规范核算及差异清理
1、应收账款核算的财务规范
（1）应收账款会计科目的设置
（2）应收账款常见业务的规范
（3）应收账款原路返回的运用
案例解读：为什么不要启用预收、预付及其他应付款科目？
2、应收账款账实差异的清理
（1）以应收账款为代表的浅痕要素
（2）应收账款账实差异的原因分析
（3）应收账款账实差异的核查职责
（4）应收账款账实差异的核查原则
（5）应收账款账实差异的核查方法
（6）应收账款账实差异的核查流程
（7）疑难应收账款账实差异的处置
三、其他应收款的规范核算及差异清理
1、其他应收款核算的财务规范
（1）其他应收款会计科目的设置
（2）其他应收款常见业务的规范
2、其他应收款账实差异的清理
（1）其他应收款账实差异的原因分析
（2）其他应收款账实差异的核查处置
四、存货的规范核算及差异清理
1、存货核算的财务规范
（1）存货会计科目的设置
（2）存货名称的规范设置
（3）存货常见业务的规范
（4）存货原路返回的运用
（5）存货成本核算的剖析
2、存货账实差异的清理
（1）存货基准日的全面盘点
（2）存货账实差异的核对审查
案例解读：反向思维在存货账实差异核查中的运用
（3）积压存货的清理处置思路
五、固定资产的规范核算及差异清理
1、会计准则与税收法规关于固定资产的对比分析
（1）会计准则中的固定资产
（2）税收法规中的固定资产
（3）固定资产金额标准依据
案例解读：固定资产的金额标准来源及如何应用？
（4）会计准则与税收法规关于固定资产的对比分析
2、固定资产核算的财务规范
（1）固定资产的科目设置
（2）固定资产的核算范围
（3）固定资产的初始计量
（4）固定资产的后续计量
（5）固定资产的终止确认
3、固定资产账实差异的清理
（1）固定资产基准日的全面盘点
（2）固定资产账实差异的核对审查
（3）固定资产账实差异的清理处置
六、应付账款的规范核算及差异清理
1、应付账款核算的财务规范
（1）应付账款会计科目的设置
（2）应付账款常见业务的规范
案例解读：应付账款财税合规不可忽视的暂估入库
（3）应付账款常见业务的解析
2、应付账款账实差异的清理
（1）应付账款账实差异的原因分析
（2）应付账款会计核算的基础逻辑
（3）应付账款账实差异的核对审查
（4）应付账款账实差异的处置思路
七、应付职工薪酬的规范核算及差异清理
1、会计准则与税收法规关于职工薪酬的对比分析
（1）会计准则的职工薪酬
（2）税收法规的职工薪酬
（3）会计准则与税收法规关于职工薪酬的对比分析
2、应付职工薪酬核算的财务规范
案例解读：从工资条看职工薪酬财税合规的基本逻辑
（1）应付职工薪酬会计科目的设置
（2）应付职工薪酬常见业务的规范
（3）应付职工薪酬原路返回的运用
（4）应付职工薪酬账实差异的清理
八、应缴税费的规范核算及差异清理
1、应缴税费会计科目的设置
课堂互动：应缴税费与费用性税金的关系
2、税金及附加与应缴税费对比
3、应缴税费常见业务的规范
4、应缴税费账实差异的清理
九、现金流量的规范核算及差异清理
1、现金流量项目的设计
2、现金流量项目的规范

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