课程大纲：

风险合规管控培训

课程目标：
1、知己知彼了解数字化转型下税务机关*监管动向，做到有的放矢
2、以案说税探寻大数据下企业各实体税种涉税风险自查与合规管控
3、认识AI了解AI技术在税务领域的应用现状和发展趋势
4、AI预警利用AI工具进行实时风险监控和预警，识别潜在的税务风险
5、提升效率快速处理和分析海量税务数据，提高工作效率
6、决策提效利用AI提供的数据分析和方案对比，助力高效节税决策

课程对象：
企业董事长、总经理、高管及财务人员等

课程大纲:
导引：为什么是DeepSeek？
DeepSeek是工具还是主导？
DeepSeek能保障企业数据的安全吗？
DeepSeek输出的可信度？
DeepSeek不同于其他AIGC的特点
DeepSeek能帮助企业分析税务风险、税务筹划到什么程度？

第一讲：DeepSeek开启税务管理新时代
一、税务管理新挑战与新机遇
1.企业面临的税务管理压力现状分析
2.传统税务管理方法的局限性
3.人工智能在税务管理中的应用趋势
二、DeepSeek简介与核心能力
1.DeepSeek的技术原理和特点
2.DeepSeek在数据处理、分析和预测方面的优势
3.DeepSeek与税务管理的结合点
案例：DeepSeek在企业税务管理中的具体应用场景

第二讲：数字化监管的现状
一、智慧税务的核心“数据控税”（全案例梳理当下的征管动态及手段）
1.金税四期核心功能与税务征管数字化转型的路径、目标（2021-2025年）
2.2024年税收收入分析
3.2025年两会涉税重点
4.2025年税务稽查重点业务及行业
5.税务监管体系的数字化建设：了解税务机关如何识别企业税务风险

第三讲：实体法企业大税种税务重点风险排查与合规管控（AI工具+具体应用场景）
一、增值税风险排查与合规管控
1.混合销售、兼营销售行为处理不当引发的的税务稽查风险
案例：仓储业务+交通运输，是兼营还是混合销售？看企业怎么被税筹带入沟里！
2.直接收款、预收、赊销、分期等不同收款模式下，增值税的纳税义务发生时间
案例：从底层逻辑上全面梳理不同纳税义务发生时间
3.物业管理服务、租赁服务提前一次性收取款项，厘清纳税义务发生时间
4.违约金开票r不开票的核心逻辑
案例：退货？还是隐匿收入4000吨硅锰合金寻踪记！
预警指标分析：企业开具发票收入大于所得税收入
5.提前开具发票的虚开风险把控
案例：提前开具发票，被认定为虚开！
6.发票进项税额抵扣问题
1）特定业务的数电发票无标签
2）通行费发票抵扣问题
3）旅客运输服务发票抵扣问题
二、个人所得税风险排查与合规管控
1.减资过程中不可忽视的涉税风险
2.股权架构变动之公司法、税法相关风险预警与应对
1）公司法上的股权代持支撑
2）税法上对于股权代持的口径及涉税处理
3）股权代持想还原，公司法上的操作程序
3.自然人股权转让税务处理风险应对
1）零元、平价、一元等低价转让，税务局是否认可？
2）认缴制下，资本未实缴到位，股东变更，是否涉及到个税？
3）补缴股权转让个税，有无滞纳金？
4）受让方未履行代扣代缴义务，转让方需要自行申报税款吗？
5）股权转让款未收到，个税需要缴纳吗？
6）股权发生再次转让，如何全面规划减轻个税负担？
案例：一起历时3年的“特殊”股权交易，终被补税入库！
案例：自然人股权转让补税、罚款超2500万元
案例：为何未对个人所得税加收滞纳金？
4.灵活用工平台、个独个体户涉税风险防控
案例：股东从公司拿钱近1亿，税筹失败后补税罚款近4800万
5.个人所得税代扣代缴风险防控
1）是否履行代扣代缴的义务，是看发票备注栏吗？
2）劳务费发票，该不该代扣代缴个人所得税呢？
3）个人所得税的纳税义务发生地，该在哪里？
三、企业所得税风险排查与合规管控
1.税务机关检查发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
案例：暂估未取得发票被定偷税
2.历史虚开发票引发的风险，会被无限期追征吗？
案例：虚开抵扣税款，稽查局为什么不追征？
3.事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
案例：虚列2亿咨询费，看如何核定征收补缴企业所得税？
预警指标分析：企业成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
4.坏账损失三大核心扣除要点把控
1）满足税法确认损失条件
2）会计上进行确认账务处理
3）汇算申报
案例：两千万元坏账，背后到底藏着什么秘密？
案例：应收账款为什么有法院判决，税务机关却不允许损失扣除？
5.财政补贴合规处理及风险应对
1）财政补贴性质界定：补贴r收入
2）不征税收入和免税收入的区别
3）不征税收入和征税收入的优劣选择
案例：某公司取得财政资金汇入股东账户，被认定偷税
预警指标分析：收到财政补贴，未见申报收入
案例：收到超1亿财政补贴，注销后被税务检查
6.关联交易税务合规及风险防范
1）企业、股东之间资金无偿借贷，视同销售风险
2）集团企业内部统借统贷、无偿拆借优惠政策的运用要点
3）关联企业低价销售商品，“合理低价”的把控
4）上交“管理费”≠接受“咨询费”，看咨询费、服务费等税前扣除风险防范！
案例：老板不服：都是我的公司，拆借资金为什么要交税？这不是多余吗？
案例：上市公司藏格矿业，向关联公司销售卤水价格偏低，补税滞纳金4.79亿
7.研发费用加计扣除税务合规及风险防范
1）*税收优惠政策力度及要点剖析
2）研发费用加计扣除政策使用范围
3）研发活动如何界定、如何立项？
4）研发项目的组织形式：自主研发、委托研发、合作研发与集中研发
5）研发费用加计扣除留存备查资料
6）*研发费用加计扣除风险指标预警分析
案例：高管工资列支研发费被税务稽查
案例：违规增加扣除项目、超项目列支

第三讲：实体法企业小税种及发票税务重点风险排查与合规管控（AI工具+具体应用场景）
一、财产行为税风险排查与合规管控
1.城建等附加税风险排查
2.房产税风险排查
3.城镇土地使用税风险排查
4.印花税风险排查
案例：某政府持股建设投资集团被稽查，全面查补税款
案例：关联方无租使用房产，补税300万
案例：学员咨询案例：交了多年的冤枉印花税
二、发票风险排查与合规管控
1.异常凭证与虚开发票界限把控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
案例：远大生水异常凭证，如何自救成功，异常变正常？
2.虚开发票的不同性质界定及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
讨论：《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
3.税法虚开与刑法虚开界限把控
案例：一审、二审认定虚开专票罪入狱8年，最高院再审逆风翻盘，当庭无罪释放！
政策：最高人民法院最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释（法释[2024]4号）相关条款解析
第四讲：数字化税务下的风险预警指标（AI工具+具体应用场景）
1.增值税与企业所得税，两税收入不一致的风险应对
2.企业收到的财政性资金未及时确认收入
3.存在简易计税但无进项税额转出
4.增值税异常凭证数据监控
5.企业税前扣除金额大于取得发票金额
6.企业取得生命周期异常纳税人开具的发票税前扣除
7.企业取得免税纳税人开具的疑点发票税前扣除
8.小型微利企业长期应纳税所得额接近限额
9.高新技术企业未享受高企税收优惠
10.研发活动直接消耗的材料无回收冲减
11.法人通过合伙企业持有股权分红所得享受免税政策
12.企业发票数据与印花税申报数据差异
13.房屋建筑物原值增加房产税未增加
14.房产税和城镇土地使用税比对不符

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