课程大纲：

财务预算分析

【课程背景】
年终岁尾，您的企业对于经营业绩是否能真正了解？是否业务部门一直抱怨，财务报表就是一堆数字，税务就是一头雾水，如何才能迅速看懂报表？是否财务业务说着两种语言，无法沟通？如何让财务指标帮助提升业务绩效？ 如何让业务部门对绩效考核数据心服口服？如何业务与财务部门相互配合突破成本管理瓶颈，打通业务流程管控脉络，为全面提升企业运营管理提供强有力的财务支撑？ 
一个优秀的管理者，不仅要有出色的业务能力，还需要具备一定的财务管理能力。透过数字管理企业，才能让你的决策经得起挑战，才能让你掌握企业运营的核心！

【课程收益】
【全面系统认识财务】树立财务管理意识，理解财务如何在企业运作中发挥作用
【透视企业经营之道】快速读懂财务报告，理解各部门的经营活动如何影响企业
【有效管控日常运营】掌握营运资金、成本、预算、投资回报、风险管理等财务控制方法，全面提升管理水平
【提升企业经营绩效】运用财务分析解读经营管理，寻求提高管理效率和提升经营绩效的有效方法
【建立全面预算管理】让未来不再遥远，一切尽在掌控之中

【课程大纲】
公司年度经营分析篇
模块一：全面认识企业的“仪表盘”—财务
财务年度数据是从哪里来的
如何认识财务数字背后所代表的真正意义
会计三大报表阅读与分析
企业的“底子”：资产负债表
企业的“面子”：利润表
企业的“日子”：现金流量表

模块二：公司各项经营活动如何在报表上反映？如何分析？
秘密：企业问什么能赚钱？
成本篇：成本费用分析与控制
大成本概念
直接成本、间接成本/ 固定成本、变动成本
保本点分析：规模效益与销售定价；采购谈判中的保本点应用
成本控制在经营决策中的应用：成本控制关键点，产品品种选择等
业务流程中成本管理：如质量成本
资金篇—现金与营运资金管理
运用营运资金工具，价值链下的营运资金管理
提高资金使用效率，优化资源效用
应收帐款管理及预警机制
存货管理及预警机制
应付帐款管理及预警机制
管理分析篇--财务分析，透视企业运营之道
通过数字看经营，通过比率衡量绩效
如何衡量短期偿债能力：流动比率、速动比率
如何提升资源效率：应收账款周转率、存货周转率、资产周转率
如何优化资本结构：资产负债率
如何增强盈利能力：ROS 、ROA、ROE
风险管控篇，为运营保驾护航，内部控制与风险管理
企业风险分布地图
风险管理解决手段—内控
企业常见内控漏洞
业务流程中风险防范
主要分析手段与工具

预算管理篇 – 企业对未来的掌控
公司战略与财务战略
预算的本质
全面预算管理体系的建立与执行
设定业务目标
建立预算制度
全员参与
管理质询
落实职责
追踪与跟踪考核
总结与评估改进
业务流程中预算的编制（实例分享）
预算与营运及绩效考核（实例分享） 

财务预算分析