课程大纲：

企业预算预测编制培训

课程内容
第一模块：做好预算编制的前期准备
怎样才算好的预算？
正确把握预算与战略规划的关系
如何选择和确定KPI
-【互动研讨】学员所在公司的KPI分享
预算时间表的建立
预算人员的组成
Kickoff会议的准备
CEO与总经理在预算管理中扮演什么的角色
预算要做好对经营环境的预测

第二模块：掌握预算编制的要点
预算编制与关键假设因素
生产能力的合理编制
成本中心的正确划分
成本中心与部门费用预算
预算报表体系涵盖的内容
-标准成本下的利润表结构设计
-三大财务报表的关联模型
-流动资金管理表的作用
-预算PPT文件需要呈现的内容
-预算编制与战略规划的整合模型

第三模块：关键预算的编制技巧与实战演练
销售预测与预算的编制要领
-销售预算文件内容的确定
-销售价格的决定因素
-财务人员需要提供哪些信息给销售人员？
-如何划分市场类别与产品类别
-围绕产品数量、价格及组合设计销售差异分析模型
-销售预算与生产预算的完美联动
-【实战演练】编制销售预算
生产和采购预算的编制要领
-产能与产量预算表 (Capacity)
-生产成本预算 (RM/Mfg Cost)
-标准成本更新 (BOM/Routing)
-期末存货预算 (Inventory)
-选择最优生产方案 (Optimization)
-资本支出预算 (Capital)
-采购部门负责预算的内容
-原材料与重要费用的采购的定价原则
-供应商组合的确定
-【实战演练】编制生产及采购预算
部门费用预算的编制要领
-部门与成本中心的确认
-成本费用的分类与科目
-部门费用预算的模板演示
-如何分析部门费用是否合理
-各部门在做费用预算的时候要考虑的要素
-如何沟通部门费用预算
-【实战演练】编制部门费用预算

第四模块：预算的控制与管理——预实分析+财务预测
预算的控制与管理
-对过去分析——预实分析
-对将来预测——财务预测
财务分析：预算与实际差异分析
-销售差异分析（TBD）
-企业盈利能力分析
-利润表的拆分
-如何开发利用数据库与数据工具
滚动预测（Rolling Forecast）
-滚动预测的思路与方案
-如何做好滚动预测
-如何利用差异分析优化滚动预测
-【工具应用】每周快速预测与每月滚动预测模型
-每月滚动预测模型解析
滚动模型的设计与逻辑
模型的开发与实践
【工具应用】Full Absorption在预测中的应用逻辑与实例

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